廣州市天河區(qū)審計(jì)局派出審計(jì)組，自2023年7月13日至2024年1月8日，對(duì)廣州市天河區(qū)住房建設(shè)和園林局（簡(jiǎn)稱區(qū)住建園林局）負(fù)責(zé)建設(shè)的廣州市天河區(qū)非瀝青路面整治工程（簡(jiǎn)稱非瀝青路面整治工程）進(jìn)行了審計(jì)。廣州市天河區(qū)審計(jì)局派出審計(jì)組于2023年7月13日至11月8日，對(duì)陳志宏同志擔(dān)任區(qū)住建園林局黨組書記、局長(zhǎng)期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了審計(jì)。我局對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行認(rèn)真研究與分析，并采取積極措施進(jìn)行整改，現(xiàn)將審計(jì)整改結(jié)果公告如下：

　　一、關(guān)于“未按規(guī)定收繳非稅收入”問題

　　應(yīng)收未收借地補(bǔ)償費(fèi)454.94萬元已完稅后按稅后余額上繳非稅。我局已收繳審計(jì)指出的未收繳城市道路臨時(shí)占用費(fèi)20.61萬元。

　　二、關(guān)于“未按規(guī)定預(yù)留工程質(zhì)量保證金”問題

　　鑒于所涉及13個(gè)100萬以下工程項(xiàng)目均已完成施工，區(qū)住建園林局將舉一反三，完善對(duì)后續(xù)市政工程項(xiàng)目合同管理，明確保證金預(yù)留、返還等內(nèi)容。

　　三、關(guān)于“未按規(guī)定完成財(cái)政投資評(píng)審”“已竣工驗(yàn)收合格工程未及時(shí)送財(cái)政評(píng)審或結(jié)算轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)”問題

　　7個(gè)項(xiàng)目中6個(gè)已完成財(cái)評(píng)結(jié)算。天潤(rùn)路東段工程已報(bào)送資料至市交通運(yùn)輸局辦理結(jié)算。已竣工驗(yàn)收合格工程已辦理暫估轉(zhuǎn)固入賬。

　　四、關(guān)于“工程建設(shè)項(xiàng)目管理不規(guī)范”問題。

　　鑒于所涉及11個(gè)市政工程項(xiàng)目均已完成施工，區(qū)住建園林局將舉一反三，加強(qiáng)對(duì)后續(xù)市政工程項(xiàng)目監(jiān)督管理力度，及時(shí)辦理施工許可證。

　　14個(gè)項(xiàng)目施工單位在項(xiàng)目部辦公室未嚴(yán)格落實(shí)考勤打卡制度，缺失了進(jìn)場(chǎng)作業(yè)人員的相關(guān)記錄。由于上述14個(gè)項(xiàng)目已竣工驗(yàn)收，現(xiàn)已無法補(bǔ)辦相關(guān)記錄。我局在后續(xù)的項(xiàng)目管理過程中將進(jìn)一步強(qiáng)化整改，嚴(yán)格落實(shí)實(shí)名制和考勤管理制度；組織監(jiān)理單位督促施工單位對(duì)作業(yè)人員進(jìn)行入場(chǎng)教育，并做好記錄，編制作業(yè)人員的個(gè)人信息臺(tái)賬，建立作業(yè)人員花名冊(cè)，納入項(xiàng)目管理系統(tǒng)；要求施工單位在項(xiàng)目部辦公室安裝考勤打卡機(jī)，對(duì)進(jìn)出施工現(xiàn)場(chǎng)的作業(yè)人員實(shí)行考勤打卡制度，全面落實(shí)項(xiàng)目實(shí)名制及考勤制度。

　　黃云路（奧體路-珠吉路）建設(shè)工程等4個(gè)公開招標(biāo)項(xiàng)目已在廣東省招標(biāo)投標(biāo)監(jiān)管網(wǎng)發(fā)布補(bǔ)公示招標(biāo)文件，白云山伍仙橋門入口路徑整治提升工程項(xiàng)目等2個(gè)項(xiàng)目已在廣東省招標(biāo)投標(biāo)監(jiān)管網(wǎng)補(bǔ)發(fā)布投標(biāo)文件。

　　五、關(guān)于“委托已被撤銷單位組織實(shí)施項(xiàng)目”問題

　　按《關(guān)于廣州市天河區(qū)住房建設(shè)和園林局所屬事業(yè)單位分類改革方案的批復(fù)》（穗天編字〔2020〕9號(hào)），區(qū)公路站被撤銷，文件中未明確區(qū)公路管理站所負(fù)責(zé)市政建設(shè)工程項(xiàng)目的承接單位。

　　在尚未明確承接單位的情況下，我局為盡快落實(shí)區(qū)委區(qū)政府的工作部署，盡快推動(dòng)區(qū)內(nèi)道路交通環(huán)境改善，區(qū)公路管理站開展了天河區(qū)非瀝青路面整治工程（一期）招標(biāo)工作，后續(xù)簽訂了項(xiàng)目施工合同，并組織實(shí)施項(xiàng)目。

　　根據(jù)穗天住建園黨紀(jì)〔2021〕19號(hào)，局黨組會(huì)議明確，不涉及道路紅線變更的市政設(shè)施維修類項(xiàng)目，由天河區(qū)市政設(shè)施管理中心作為主體負(fù)責(zé)組織實(shí)施。

　　六、關(guān)于“未經(jīng)批準(zhǔn)變更項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容”問題

　　項(xiàng)目規(guī)模變化原因是本項(xiàng)目在開展前期工作過程中，前期工作周期比較長(zhǎng)，現(xiàn)場(chǎng)有些道路在此期間，已經(jīng)由區(qū)內(nèi)其他項(xiàng)目鋪設(shè)了瀝青等不可控原因，施工現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)際情況發(fā)生了變化。

　　經(jīng)我局與區(qū)發(fā)展改革局對(duì)接，上述建設(shè)內(nèi)容屬于項(xiàng)目施工過程中的變更，不需要報(bào)區(qū)發(fā)展改革局審批。同時(shí)項(xiàng)目變更規(guī)模未超過合同的10%，無需調(diào)整概算。

　　七、關(guān)于“竣工驗(yàn)收程序不符合相關(guān)規(guī)定”問題

　　目前我局已督促兩個(gè)承包人完成了工程變更簽證、工程隱蔽驗(yàn)收資料和竣工圖紙的編制和審核等資料補(bǔ)充。同時(shí)，我局依據(jù)合同，嚴(yán)格對(duì)承包人進(jìn)行處罰。天河區(qū)非瀝青路面整治工程（二期）標(biāo)段一承包人廣州市市政工程機(jī)械施工有限公司承擔(dān)一般違約責(zé)任，一般違約責(zé)任一次處罰違約金30000元。標(biāo)段二承包人廣州市第一市政工程有限公司承擔(dān)一般違約責(zé)任，一般違約責(zé)任一次處罰違約金30000元。

　　八、關(guān)于“未按規(guī)定進(jìn)行竣工驗(yàn)收備案”問題

　　天河區(qū)非瀝青路面整治工程已向備案機(jī)關(guān)補(bǔ)辦竣工驗(yàn)收備案流程。

　　九、關(guān)于“對(duì)施工單位和監(jiān)理單位監(jiān)管不足”問題

　　本問題屬于承包人和監(jiān)理單位未落實(shí)合同責(zé)任，我局依據(jù)合同，嚴(yán)格對(duì)承包人和監(jiān)理單位進(jìn)行處罰。對(duì)天河區(qū)非瀝青路面整治工程（二期）標(biāo)段一施工單位廣州市市政工程機(jī)械施工有限公司、標(biāo)段二承包人廣州市第一市政工程有限公司分別進(jìn)行兩次一般違約責(zé)任處罰，根據(jù)96.4（2）一般違約責(zé)任必須向發(fā)包人交納違約金30000元/次。

　　針對(duì)監(jiān)理單位未能準(zhǔn)確規(guī)范編制見證和旁站記錄、監(jiān)督工程材料和施工現(xiàn)場(chǎng)管理，我局對(duì)監(jiān)理單位廣州市廣州工程建設(shè)監(jiān)理有限公司作出處罰，三年內(nèi)不得參與我局所有工程項(xiàng)目。

　　下一步，我局將在其他項(xiàng)目中舉一反三，加強(qiáng)對(duì)施工、監(jiān)理等單位的監(jiān)管，強(qiáng)化工程現(xiàn)場(chǎng)項(xiàng)目管理，規(guī)范工程建設(shè)。

　　十、關(guān)于“鋼筋進(jìn)場(chǎng)數(shù)量小于結(jié)算數(shù)量，多計(jì)工程結(jié)算款約50708.76元”問題

　　根據(jù)施工圖紙：縱縫植筋（φ14鋼筋）用量為2488kg，橫縫植筋（φ30鋼筋）用量為12995kg。其中φ14鋼筋植筋長(zhǎng)度為70cm，φ30鋼筋長(zhǎng)度為50cm，因鋼筋加工切割過程中存在部分損耗無法利用，加上施工過程中，實(shí)際現(xiàn)場(chǎng)植筋部位相比原施工圖紙量有部分增加，導(dǎo)致原鋼筋進(jìn)場(chǎng)量無法滿足施工用量。前期進(jìn)場(chǎng)共21196kg，后續(xù)零星進(jìn)場(chǎng)的φ14鋼筋700kg、φ30鋼筋900kg鋼筋因數(shù)量較少，施工單位工作人員疏忽未重新上報(bào)，導(dǎo)致多計(jì)工程款50708.76元。目前廣州市第二市政工程有限公司已將該部分工程款退回50708.76元。

　　十一、關(guān)于“多計(jì)道路面積597.11平方米，涉及工程款約16964.95元”問題

　　由于天河區(qū)非瀝青路面整治工程（一期）為舊有路面升級(jí)改造，改造路面要與臨近路面銜接，保證路面平整度和排水坡度平順，需增加部分路口位置改造，路口接順范圍不一，且形狀不規(guī)則導(dǎo)致計(jì)量存在一定的誤差。目前廣州市第二市政工程有限公司已將該部分工程款16964.95元退回。

　　十二、關(guān)于“未按施工圖及規(guī)范操作，個(gè)別路段銑刨處理不夠到位”問題

　　因?yàn)楸敬蔚捻?xiàng)目提升主要圍繞舊有路面升級(jí)改造，舊有路面表面多為凹凸不平，因此個(gè)別路段銑刨無法做到全覆蓋。下一步我局將舉一反三，持續(xù)強(qiáng)化后續(xù)工程現(xiàn)場(chǎng)項(xiàng)目管理，加強(qiáng)對(duì)施工、監(jiān)理等單位的監(jiān)管，規(guī)范工程建設(shè)，嚴(yán)格按照工程設(shè)計(jì)圖紙和相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)施工，確保工程質(zhì)量。

　　十三、關(guān)于“個(gè)別路段病害處理面層未按規(guī)定進(jìn)行養(yǎng)護(hù)”問題

　　天河區(qū)非瀝青路面整治工程為舊有路面升級(jí)改造，是日常交通通行的重要樞紐，承載著較大的交通壓力，我局積極與交警部門溝通實(shí)施方案，交警部門希望減少對(duì)車輛通行的影響，因混凝土終凝時(shí)間為5-10小時(shí)，終凝強(qiáng)度達(dá)到60%，可以滿足日常通車需求。

　　十四、關(guān)于“第三方檢測(cè)結(jié)果與審計(jì)抽查結(jié)果存在較大差異”問題

　　第三方檢測(cè)結(jié)果與審計(jì)抽查結(jié)果存在較大差異的原因，是由于檢查點(diǎn)位抽取具有隨機(jī)性，現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核檢測(cè)單位部分歷史抽芯位置，厚度與原檢測(cè)報(bào)告基本相符。但由于第三方檢測(cè)方案不完善，未能完全真實(shí)反映項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容情況。

　　針對(duì)以上情況，我局決定對(duì)檢測(cè)單位作出處罰，天河區(qū)非瀝青路面整治工程（一期）檢測(cè)單位廣州市華大金力工程技術(shù)檢測(cè)有限公司、天河區(qū)非瀝青路面整治工程（二期）檢測(cè)單位廣東譽(yù)和檢測(cè)有限公司三年內(nèi)不得參與我局所有工程項(xiàng)目的實(shí)施。

　　十五、關(guān)于“未建立道路養(yǎng)護(hù)管理制度，養(yǎng)護(hù)合同管理不到位，未考慮因道路整治、升級(jí)、改造等應(yīng)由施工方負(fù)責(zé)養(yǎng)護(hù)的情況”問題

　　我局積極開展建章立制，建立健全維護(hù)管理制度，我局已于2024年4月26日印發(fā)《天河區(qū)道路養(yǎng)護(hù)、工程質(zhì)量責(zé)任劃分制度》。積極規(guī)范天河區(qū)市政設(shè)施提升工程實(shí)施期間道路的養(yǎng)護(hù)管理工作，明確市政設(shè)施提升中，施工單位、養(yǎng)護(hù)單位各自的管理職責(zé)，厘清提升期間道路養(yǎng)護(hù)費(fèi)和提升工程質(zhì)保金的計(jì)算規(guī)則。

　　十六、關(guān)于“施工合同個(gè)別條款背離招標(biāo)文件，多計(jì)工程結(jié)算款6.86萬元”問題

　　經(jīng)核實(shí)，該情況產(chǎn)生的原因是招標(biāo)代理在編制合同過程中，未及時(shí)發(fā)現(xiàn)招文與施工合同內(nèi)容不一致，目前廣州市第二市政工程有限公司已將該部分工程款68566.34元退回。我局將舉一反三，認(rèn)真落實(shí)招標(biāo)文件編制與施工合同編制，并加強(qiáng)簽訂前審核，簽訂前認(rèn)真核查招標(biāo)文件，確保合同內(nèi)容與招標(biāo)文件發(fā)布一致，避免同類型的問題再次發(fā)生。

　　十七、關(guān)于“固定資產(chǎn)管理不規(guī)范、未按規(guī)定劃轉(zhuǎn)涉改資產(chǎn)”問題

　　涉人防動(dòng)員改革相關(guān)資產(chǎn)清產(chǎn)核資報(bào)告已于23年6月出具，已完成固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)部分的資產(chǎn)調(diào)撥。其余部分待區(qū)發(fā)改局同意后調(diào)撥。未進(jìn)行盤點(diǎn)單位已完成2023年資產(chǎn)盤點(diǎn)工作。

　　十八、關(guān)于“14處物業(yè)自2017年以來陸續(xù)閑置”問題

　　閑置物業(yè)中公園中心職工餐廳及辦公樓由區(qū)政府統(tǒng)籌使用。市政中心太和場(chǎng)地目前作為應(yīng)急搶險(xiǎn)物資存放地。綠化中心閑置用房目前作為天河體育中心周邊環(huán)境整治項(xiàng)目的保障用房。局本級(jí)、技術(shù)中心、質(zhì)安站、公園中心白馬崗綜合樓北樓11套存量公房已納入?yún)^(qū)財(cái)局第二批無償調(diào)撥計(jì)劃。

　　特此公告。

　　廣州市天河區(qū)住房建設(shè)和園林局

　　2025年5月23日