2023年4月7日到11月24日，中共廣州市天河區(qū)委審計(jì)委員會(huì)辦公室、廣州市天河區(qū)審計(jì)局對(duì)劉建華同志2020年5月起任廣州市天河區(qū)城市管理和綜合執(zhí)法局黨組書(shū)記、局長(zhǎng)期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了審計(jì)，并于2023年11月24日對(duì)區(qū)城管局出具了《審計(jì)決定書(shū)》（穗天審決〔2023〕1號(hào)）、《審計(jì)報(bào)告》（穗天審委辦報(bào)〔2023〕6號(hào)），提出了審計(jì)決定和意見(jiàn)。區(qū)城管局對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)真研究與分析，并采取積極措施進(jìn)行整改，現(xiàn)將審計(jì)整改結(jié)果公告如下：

　　一、關(guān)于未能按時(shí)推進(jìn)并完成兩網(wǎng)融合網(wǎng)點(diǎn)的資源回收站移交工作的問(wèn)題。

　　審計(jì)報(bào)告指出，區(qū)城管局未按時(shí)推進(jìn)兩網(wǎng)融合網(wǎng)點(diǎn)的移交工作。

　　審計(jì)指出問(wèn)題后，局黨組已立即召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議研究落實(shí)整改，按照應(yīng)交盡交的原則，移交給供銷(xiāo)系統(tǒng)。剩余部分，由于街道或市、區(qū)供銷(xiāo)社各方的交接意愿不高，暫由所在街道環(huán)衛(wèi)站或小區(qū)物業(yè)進(jìn)行日常管理，供環(huán)衛(wèi)保潔人員臨時(shí)存放可收回物、低值可回收物，起到資源回收站作用。我局已完成了全區(qū)兩網(wǎng)融合點(diǎn)中資源回收站的移交工作。該項(xiàng)問(wèn)題已整改。

　　二、關(guān)于個(gè)別事項(xiàng)未按照“三重一大”制度執(zhí)行的問(wèn)題。

　　審計(jì)報(bào)告指出，區(qū)城管局存在年度培訓(xùn)計(jì)劃、資產(chǎn)報(bào)廢處置事項(xiàng)未經(jīng)局黨組會(huì)議研究決策。

　　審計(jì)指出問(wèn)題后，立即重新修訂了相關(guān)管理制度，從制度上規(guī)范涉及“三重一大”事項(xiàng)的必須黨組會(huì)議決策。該項(xiàng)問(wèn)題已整改。

　　三、關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)管理不夠規(guī)范的問(wèn)題。

　　審計(jì)報(bào)告指出，區(qū)城管局存在國(guó)有資產(chǎn)管理不規(guī)范問(wèn)題。

　　審計(jì)指出問(wèn)題后，局黨組立即召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議研究落實(shí)整改，及時(shí)規(guī)范和加強(qiáng)資產(chǎn)管理，將資產(chǎn)點(diǎn)對(duì)點(diǎn)的劃分，落實(shí)到責(zé)任人。該項(xiàng)問(wèn)題已整改。

　　四、關(guān)于30萬(wàn)元以下建設(shè)工程項(xiàng)目簽訂總價(jià)包干合同，未組織審查造價(jià)即按合同總價(jià)付款的問(wèn)題。

　　審計(jì)報(bào)告指出，區(qū)城管局2020年至2022年期間30萬(wàn)元以下的建設(shè)工程項(xiàng)目未進(jìn)行工程造價(jià)審查，均簽訂總價(jià)包干合同。

　　經(jīng)核查，對(duì)于簽訂總價(jià)包干合同的，由于此階段合同已經(jīng)簽訂，具有法律效力，且已經(jīng)實(shí)施完成。此后，組織簽訂的施工合同均采用按實(shí)結(jié)算方式，并按照工程造價(jià)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范組織審查。該項(xiàng)問(wèn)題已整改。

　　五、關(guān)于垃圾分類(lèi)工作精細(xì)化程度不足的問(wèn)題。

　　審計(jì)報(bào)告指出，2020年至2022年，全區(qū)投入垃圾分類(lèi)經(jīng)費(fèi)主要用于兩網(wǎng)融合點(diǎn)位建設(shè)、垃圾投放點(diǎn)提升、垃圾分類(lèi)宣傳工作等方面。還需在垃圾分類(lèi)工作指導(dǎo)和監(jiān)督力度還須進(jìn)一步強(qiáng)化。

　　審計(jì)指出問(wèn)題后，立即加強(qiáng)垃圾分類(lèi)精細(xì)化指導(dǎo)，一是對(duì)轄內(nèi)投放點(diǎn)進(jìn)行全面排查。二是對(duì)投放點(diǎn)數(shù)量不足區(qū)域，采取增加投放點(diǎn)、擴(kuò)建投放點(diǎn)、將定時(shí)投放點(diǎn)改為誤時(shí)投放點(diǎn)方式，滿足居民分類(lèi)投放垃圾需求。三是加強(qiáng)垃圾分類(lèi)宣傳和培訓(xùn)工作。四是開(kāi)展幫扶活動(dòng)。五是對(duì)審計(jì)報(bào)告中提到的投放點(diǎn)一一排查，并組織相關(guān)人員召開(kāi)會(huì)議，明確整改措施。下一步，將繼續(xù)加大巡查督導(dǎo)力度，加強(qiáng)垃圾分類(lèi)宣傳指導(dǎo)，對(duì)落后小區(qū)和區(qū)域加大幫扶指導(dǎo)力度，力爭(zhēng)天河區(qū)垃圾分類(lèi)工作做得更好，分類(lèi)效果明顯提升，全面提高投放點(diǎn)的精細(xì)化管理水平。該項(xiàng)問(wèn)題已整改。

　　六、關(guān)于未壓實(shí)街道的餐廚垃圾和廢棄食用油脂收運(yùn)協(xié)議簽訂責(zé)任的問(wèn)題。

　　審計(jì)報(bào)告指出，區(qū)城管局未能指導(dǎo)街道將餐廚垃圾和廢棄食用油脂收運(yùn)協(xié)議做到全面簽訂，區(qū)城市管理綜合執(zhí)法局應(yīng)進(jìn)一步加大指導(dǎo)和協(xié)調(diào)力度，壓實(shí)街道的餐廚垃圾和廢棄食用油脂收運(yùn)協(xié)議簽訂責(zé)任。

　　審計(jì)指出問(wèn)題后，一是開(kāi)展全面普查，實(shí)行清單管理。督促指導(dǎo)各街道對(duì)本轄區(qū)的餐飲店鋪數(shù)量進(jìn)行了核查，登記造冊(cè)，制作清單，對(duì)照清單一一摸查是否簽訂了餐廚垃圾和廢棄食用油脂收運(yùn)協(xié)議，未簽訂的要查清原因，確保不漏一家。二是強(qiáng)化多方聯(lián)動(dòng)，形成工作合力。開(kāi)展餐廚垃圾收運(yùn)秩序執(zhí)法檢查，對(duì)于未簽訂餐廚垃圾和廢棄食用油脂收運(yùn)協(xié)議的餐飲單位要進(jìn)行政策宣講，同時(shí)執(zhí)法跟進(jìn)，確保應(yīng)簽盡簽。三是定期反饋信息，全力推進(jìn)簽訂。下一步，將各街道持續(xù)推進(jìn)餐廚垃圾和廢棄食用油脂收運(yùn)協(xié)議簽訂工作，督促各街道在確保現(xiàn)有餐飲單位全面完成的基礎(chǔ)上，動(dòng)態(tài)掌握轄區(qū)餐飲單位的增減情況，每產(chǎn)生一家，及時(shí)上門(mén)服務(wù)簽訂收運(yùn)協(xié)議，確保全區(qū)餐廚垃圾和廢棄食用油脂收運(yùn)協(xié)議簽訂率保持較高水平。該項(xiàng)問(wèn)題已整改。

　　七、關(guān)于衛(wèi)管所部分公廁水電費(fèi)支出不規(guī)范的問(wèn)題。

　　審計(jì)報(bào)告指出，2020年至2022年衛(wèi)管所現(xiàn)金支付部分公廁水電費(fèi)問(wèn)題。

　　審計(jì)指出問(wèn)題后，一是要求結(jié)算中心立即停止以收據(jù)作為憑證的現(xiàn)金支付水電費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)。二是要求衛(wèi)管所加強(qiáng)對(duì)轄內(nèi)公廁完成水、電表報(bào)裝并辦理對(duì)公劃賬手續(xù)。該項(xiàng)問(wèn)題已整改。

　　八、關(guān)于衛(wèi)管所未及時(shí)收取部分員工欠繳的2020年至2023年6月的宿舍水電費(fèi)。

　　審計(jì)指出，衛(wèi)管所未及時(shí)收取部分員工欠繳的2020年至2023年6月的宿舍水電費(fèi)。

　　審計(jì)指出問(wèn)題后，一是結(jié)算中心立行立改，要求會(huì)計(jì)人員對(duì)應(yīng)收未收的水電費(fèi)及其他款項(xiàng)必須設(shè)立“應(yīng)收賬款”在會(huì)計(jì)賬上反映，定期督促衛(wèi)管所收取費(fèi)用。二是要求衛(wèi)管所立行立改，于2023年11月10日完成未繳宿舍水電費(fèi)的收取。該項(xiàng)問(wèn)題已整改。

　　九、關(guān)于固定資產(chǎn)管理不規(guī)范問(wèn)題。

　　審計(jì)指出，區(qū)城管局及下屬單位2022年未開(kāi)展固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)。有部分宿舍、垃圾壓縮站或收集站、公廁資產(chǎn)未登記入賬，面積合計(jì)7 442.102平方米。廣氮保障性住房配套公廁未辦理產(chǎn)權(quán)證，面積71.0177平方米。

　　鑒于此事項(xiàng)屬于其他年度一直留存下來(lái)的問(wèn)題，且上述物業(yè)和資產(chǎn)均無(wú)產(chǎn)權(quán)，無(wú)法按要求登記入賬。經(jīng)研究，我局采取聘請(qǐng)第三方公司進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，按照評(píng)估價(jià)值進(jìn)行登記入賬。該項(xiàng)問(wèn)題已整改。

　　廣氮保障性住房配套公廁未辦理產(chǎn)權(quán)證的問(wèn)題。需要等待住房保障辦公室辦理大確權(quán)后，60天內(nèi)完成辦理配套公廁產(chǎn)權(quán)證。我局將與住房保障辦公室保持溝通，確保辦理竣工備案大確權(quán)完成后第一時(shí)間辦理相關(guān)產(chǎn)權(quán)手續(xù)。該問(wèn)題持續(xù)整改中。

　　十、關(guān)于未及時(shí)扣除工程暫列金及相應(yīng)規(guī)費(fèi)的問(wèn)題。

　　審計(jì)指出，龍口中路建板房式兩網(wǎng)融合網(wǎng)點(diǎn)工程和體育西路建板房式兩網(wǎng)融合網(wǎng)點(diǎn)工程2個(gè)項(xiàng)目，未及時(shí)扣除暫列金及相應(yīng)的規(guī)費(fèi)。

　　審計(jì)指出問(wèn)題后，已經(jīng)分別收回體育西路和龍口中路2處兩網(wǎng)融合網(wǎng)點(diǎn)工程的暫列金及相應(yīng)稅費(fèi)。該項(xiàng)問(wèn)題已整改。

　　十一、關(guān)于部分已竣工驗(yàn)收合格工程未及時(shí)送財(cái)政評(píng)審或轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)問(wèn)題。

　　審計(jì)指出，區(qū)城管局有12個(gè)工程項(xiàng)目已完成竣工驗(yàn)收，未及時(shí)送財(cái)政投資評(píng)審。有13項(xiàng)工程項(xiàng)目于2021年完成竣工驗(yàn)收，未及時(shí)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。

　　審計(jì)指出問(wèn)題后，區(qū)城管局對(duì)12項(xiàng)未及時(shí)送財(cái)政投資評(píng)審項(xiàng)目，立即通知施工方，要求配合準(zhǔn)備送財(cái)政評(píng)審工程資料，待資料齊全后送財(cái)政評(píng)審，并按照財(cái)評(píng)結(jié)果組織工程結(jié)算。對(duì)13項(xiàng)未及時(shí)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)工程項(xiàng)目已于2023年9月27日完成轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)手續(xù)。該項(xiàng)問(wèn)題已整改。

　　十二、關(guān)于部分工程合同未約定預(yù)留質(zhì)量保證金問(wèn)題。

　　審計(jì)指出，區(qū)城管局有16個(gè)小額建設(shè)工程未在合同中約定預(yù)留質(zhì)量保證金。

　　審計(jì)指出問(wèn)題后，區(qū)城管局對(duì)未滿質(zhì)保期的工程，補(bǔ)簽預(yù)留質(zhì)量保證金的補(bǔ)充協(xié)議，并補(bǔ)收保證金，責(zé)任期滿兩年后按約定退回質(zhì)保金。對(duì)已竣工驗(yàn)收滿兩年以上，且使用過(guò)程中無(wú)質(zhì)量問(wèn)題的不再收取質(zhì)量保證金。下一步，將加強(qiáng)建設(shè)工程管理和監(jiān)督，在此后的建設(shè)工程合同中均約定預(yù)留質(zhì)量保證金。該項(xiàng)問(wèn)題已整改。

　　十三、關(guān)于工程基本建設(shè)程序不合規(guī)問(wèn)題。

　　審計(jì)指出，區(qū)城管局石牌東路和興華樓兩處辦公用房裝修改造項(xiàng)目，該項(xiàng)目未按規(guī)定辦理施工許可證、建筑廢棄物處置證。

　　審計(jì)指出問(wèn)題后，組織相關(guān)人員加強(qiáng)對(duì)工程施工管理相關(guān)規(guī)定的學(xué)習(xí)，嚴(yán)格按規(guī)定督促施工單位落實(shí)有關(guān)要求。下一步，嚴(yán)格按照工程建設(shè)程序辦理手續(xù)。該項(xiàng)問(wèn)題已整改。

　　十四、關(guān)于未嚴(yán)格審核合同履行情況的問(wèn)題。

　　審計(jì)指出，區(qū)城管局未嚴(yán)格審核合同履行情況，導(dǎo)致多支付培訓(xùn)費(fèi)問(wèn)題。

　　審計(jì)指出問(wèn)題后，區(qū)城管局立即進(jìn)行整改，簽訂了《關(guān)于解除<委托培訓(xùn)協(xié)議>的補(bǔ)充協(xié)議》，原委托未完成培訓(xùn)事項(xiàng)不再繼續(xù)履行，涉及未履行合同費(fèi)用，退還給我局賬戶。該項(xiàng)問(wèn)題已整改。

　　特此公告。