天河區(qū)2023年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況審計(jì)結(jié)果公告
2025年第1號(hào)
(總第18號(hào))
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定,2024年3月4日至4月26日,天河區(qū)審計(jì)局對(duì)天河區(qū)2023年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下:
一、審計(jì)基本情況及審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)
審計(jì)了區(qū)財(cái)政局具體組織區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和編制區(qū)級(jí)決算草案情況。2023年,一般公共預(yù)算總收入207.11億元、總支出205.92億元,年終結(jié)轉(zhuǎn)1.19億元;政府性基金總收入104.39億元、總支出96.63億元,年中結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余7.76億元;國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入0.55億元、總支出0.548億元,年終結(jié)余0.002億元;財(cái)政專戶管理資金收入0.51億元、支出0.48億元,年終結(jié)余0.03億元。
審計(jì)結(jié)果表明,2023年,天河區(qū)聚焦推進(jìn)“雙區(qū)”建設(shè)等中央和省委、市委、區(qū)委中心工作,堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào),以經(jīng)濟(jì)發(fā)展為主線,以高質(zhì)量發(fā)展為目標(biāo),大力組織收入,科學(xué)調(diào)度資金,進(jìn)一步發(fā)揮積極財(cái)政政策作用,促進(jìn)了全區(qū)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
(一)預(yù)算編制方面
1.部分項(xiàng)目支出年初預(yù)算編制不合理、不準(zhǔn)確,實(shí)際執(zhí)行與預(yù)算偏差大。
2023年,有2個(gè)單位涉及6個(gè)項(xiàng)目通過(guò)年中大幅度追加預(yù)算完成支出,預(yù)算編制不合理、不準(zhǔn)確、不嚴(yán)肅。區(qū)財(cái)政局未及時(shí)指出并予以糾正。
2.部分預(yù)算單位未制定非稅收入征收計(jì)劃。
2023年,有30個(gè)預(yù)算單位未按規(guī)定制定非稅收入征收計(jì)劃,區(qū)財(cái)政局未及時(shí)指出并督促相關(guān)單位制定完善。
(二)預(yù)算績(jī)效管理方面
1.績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控不到位。
2023年,區(qū)財(cái)政局在開(kāi)展部分部門(mén)和重點(diǎn)項(xiàng)目的事中績(jī)效監(jiān)控時(shí),未分析績(jī)效運(yùn)行信息,未向預(yù)算單位反饋監(jiān)控結(jié)果。
2.部分項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)設(shè)置不規(guī)范。
2023年,有6個(gè)單位預(yù)算項(xiàng)目入庫(kù)申報(bào)的績(jī)效指標(biāo)值設(shè)置模糊,未能細(xì)化量化;部分項(xiàng)目未同時(shí)設(shè)置產(chǎn)出指標(biāo)和效益指標(biāo);部分項(xiàng)目年度預(yù)算調(diào)整幅度較大,未同步調(diào)整績(jī)效目標(biāo)等問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局對(duì)上述情況把關(guān)不夠嚴(yán)格。
(三)其他財(cái)政管理方面
1.未按規(guī)定計(jì)提國(guó)有土地收益基金。
2023年,區(qū)財(cái)政局未按規(guī)定按土地使用權(quán)出讓總價(jià)款不低于1%的比例計(jì)提國(guó)有土地收益基金。
2.政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告?zhèn)€別項(xiàng)目編制不規(guī)范。
區(qū)財(cái)政局編制的2022年度政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告中,個(gè)別項(xiàng)目重復(fù)計(jì)入,導(dǎo)致資產(chǎn)總額、凈資產(chǎn)分別多計(jì)4800萬(wàn)元。
三、審計(jì)處理及整改情況
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,天河區(qū)審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告。提出審計(jì)意見(jiàn)及建議:一是扎實(shí)推進(jìn)預(yù)算編制改革,進(jìn)一步提高預(yù)算編制科學(xué)性、前瞻性;二是組織預(yù)算單位切實(shí)做好非稅收入征收計(jì)劃,合理預(yù)測(cè)當(dāng)年非稅收入并列入預(yù)算編制,增強(qiáng)非稅收入執(zhí)收計(jì)劃性和執(zhí)行力度;三是深化預(yù)算績(jī)效管理改革,加強(qiáng)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)管理,實(shí)施預(yù)算支出調(diào)整與績(jī)效目標(biāo)調(diào)整同步進(jìn)行,強(qiáng)化績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)管理和結(jié)果應(yīng)用;四是加強(qiáng)對(duì)預(yù)算單位績(jī)效管理工作的指導(dǎo)與培訓(xùn),推行預(yù)算安排與績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用掛鉤機(jī)制,強(qiáng)化績(jī)效硬約束,促進(jìn)財(cái)政資金使用提質(zhì)增效。
審計(jì)指出問(wèn)題后,區(qū)財(cái)政局積極落實(shí)整改。具體整改情況由其適時(shí)向社會(huì)公告。