天河區(qū)2023年度財政預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支情況審計結(jié)果公告

　　2025年第1號

　　（總第18號）

　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定,，2024年3月4日至4月26日,，天河區(qū)審計局對天河區(qū)2023年度財政預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支情況進(jìn)行了審計?，F(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

　　一,、審計基本情況及審計評價意見

　　審計了區(qū)財政局具體組織區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和編制區(qū)級決算草案情況。2023年,，一般公共預(yù)算總收入207.11億元,、總支出205.92億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)1.19億元,；政府性基金總收入104.39億元,、總支出96.63億元，年中結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余7.76億元,；國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入0.55億元,、總支出0.548億元,，年終結(jié)余0.002億元；財政專戶管理資金收入0.51億元,、支出0.48億元,，年終結(jié)余0.03億元。

　　審計結(jié)果表明,，2023年，天河區(qū)聚焦推進(jìn)“雙區(qū)”建設(shè)等中央和省委,、市委,、區(qū)委中心工作，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào),，以經(jīng)濟(jì)發(fā)展為主線,，以高質(zhì)量發(fā)展為目標(biāo)，大力組織收入,，科學(xué)調(diào)度資金,，進(jìn)一步發(fā)揮積極財政政策作用，促進(jìn)了全區(qū)經(jīng)濟(jì)和社會各項事業(yè)發(fā)展,。

　　二,、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　（一）預(yù)算編制方面

　　1.部分項目支出年初預(yù)算編制不合理、不準(zhǔn)確,，實際執(zhí)行與預(yù)算偏差大,。

　　2023年，有2個單位涉及6個項目通過年中大幅度追加預(yù)算完成支出,，預(yù)算編制不合理,、不準(zhǔn)確、不嚴(yán)肅,。區(qū)財政局未及時指出并予以糾正,。

　　2.部分預(yù)算單位未制定非稅收入征收計劃。

　　2023年,，有30個預(yù)算單位未按規(guī)定制定非稅收入征收計劃,，區(qū)財政局未及時指出并督促相關(guān)單位制定完善。

　　（二）預(yù)算績效管理方面

　　1.績效運行監(jiān)控不到位,。

　　2023年,，區(qū)財政局在開展部分部門和重點項目的事中績效監(jiān)控時，未分析績效運行信息,，未向預(yù)算單位反饋監(jiān)控結(jié)果,。

　　2.部分項目績效目標(biāo)設(shè)置不規(guī)范。

　　2023年,，有6個單位預(yù)算項目入庫申報的績效指標(biāo)值設(shè)置模糊,，未能細(xì)化量化；部分項目未同時設(shè)置產(chǎn)出指標(biāo)和效益指標(biāo)；部分項目年度預(yù)算調(diào)整幅度較大,，未同步調(diào)整績效目標(biāo)等問題,。區(qū)財政局對上述情況把關(guān)不夠嚴(yán)格。

　　（三）其他財政管理方面

　　1.未按規(guī)定計提國有土地收益基金,。

　　2023年,，區(qū)財政局未按規(guī)定按土地使用權(quán)出讓總價款不低于1%的比例計提國有土地收益基金。

　　2.政府綜合財務(wù)報告?zhèn)€別項目編制不規(guī)范,。

　　區(qū)財政局編制的2022年度政府綜合財務(wù)報告中,，個別項目重復(fù)計入，導(dǎo)致資產(chǎn)總額,、凈資產(chǎn)分別多計4800萬元,。

　　三、審計處理及整改情況

　　對審計發(fā)現(xiàn)的問題,，天河區(qū)審計局已依法出具了審計報告,。提出審計意見及建議：一是扎實推進(jìn)預(yù)算編制改革，進(jìn)一步提高預(yù)算編制科學(xué)性,、前瞻性,；二是組織預(yù)算單位切實做好非稅收入征收計劃，合理預(yù)測當(dāng)年非稅收入并列入預(yù)算編制,，增強(qiáng)非稅收入執(zhí)收計劃性和執(zhí)行力度,；三是深化預(yù)算績效管理改革，加強(qiáng)項目績效目標(biāo)管理,，實施預(yù)算支出調(diào)整與績效目標(biāo)調(diào)整同步進(jìn)行,，強(qiáng)化績效運行監(jiān)控、績效評價管理和結(jié)果應(yīng)用,；四是加強(qiáng)對預(yù)算單位績效管理工作的指導(dǎo)與培訓(xùn),，推行預(yù)算安排與績效評價結(jié)果應(yīng)用掛鉤機(jī)制，強(qiáng)化績效硬約束,，促進(jìn)財政資金使用提質(zhì)增效,。

　　審計指出問題后，區(qū)財政局積極落實整改,。具體整改情況由其適時向社會公告,。