關于天河區(qū)2023年度區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告

　　——2025年5月20日在區(qū)十屆人大常委會

　　第四十八次會議上

　　天河區(qū)審計局局長  黃永常

　　主任、各位副主任，各位委員，列席同志：

　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》規(guī)定和區(qū)十屆人大常委會第三十九次會議有關審議意見，經(jīng)區(qū)委審計委員會批準，現(xiàn)將《廣州市天河區(qū)人民政府關于2023年度區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》（以下簡稱《審計工作報告》）的整改情況報告如下。

　　區(qū)委、區(qū)政府堅決貫徹落實習近平總書記關于審計工作的重要講話和重要指示批示精神，深刻領悟“兩個確立”的決定性意義，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，站在政治和全局高度，將審計整改作為嚴肅政治任務以及改進工作、推動發(fā)展的重要抓手，以扎實的審計整改成效賦能天河經(jīng)濟社會高質量發(fā)展和政府治理效能提升。區(qū)委、區(qū)政府主要領導多次主持召開區(qū)委常委會會議、區(qū)委審計委員會會議、區(qū)政府常務會議、專題會議，研究部署審計整改工作，要求全區(qū)各部門堅決扛起審計整改主體責任，以實實在在的審計整改成效保障全區(qū)改革發(fā)展大局。2023年度，區(qū)委、區(qū)政府主要領導同志對16個審計項目成果作出批示48篇·次，其中12篇·次要求切實抓好整改、做好審計整改“下半篇文章”，實質性批示數(shù)量為全市各區(qū)第一。區(qū)政府分管領導多次召開審計整改專題工作會議，協(xié)調解決尚未完成整改的公建配套移交接收和產(chǎn)權辦理的問題，“銷號式”推進相關接收和產(chǎn)權辦理工作。

　　區(qū)審計局不斷鞏固全面整改、專項整改、重點督辦相結合的審計整改總體格局，堅持按立行立改、分階段整改、持續(xù)整改分類提出整改要求，推動全面落實審計整改責任。區(qū)委審計委員會各成員單位按照工作職責，強化信息溝通、措施配合、成果共享，同向發(fā)力、共同推動提升審計整改質效。

　　一、2023年度審計整改工作部署和成效

　　區(qū)委、區(qū)政府直面短板、自我加壓，以“啃硬骨頭”的精神攻堅克難，推動相關部門和單位把抓好審計整改作為破解發(fā)展難題的重要抓手，2023年度審計整改問題金額80718.23萬元，提出的44條審計建議全部被采納，整改成效更為顯著。一是嚴肅財經(jīng)紀律，促進資金使用節(jié)約高效。區(qū)政府、區(qū)紀委監(jiān)委主要領導2次召開審計整改專題會議，推動清理1992年以來往來掛賬33693.83萬元，促進收回并上繳財政資金10682.74萬元；追回多發(fā)放補貼、失業(yè)保險金等114.48萬元；清理并上繳結余資金11.04萬元。二是維護國有資產(chǎn)安全，提升資產(chǎn)效益。重點突破租戶清退、產(chǎn)權糾紛等難點問題，共推動收回公建配套32處、15909.01平方米；收回違規(guī)占用的國有資產(chǎn)7處、439平方米；辦理產(chǎn)權256處、45979.14平方米；盤活國有資產(chǎn)33處、18147.69平方米，主要用于社區(qū)居委會多功能室、區(qū)文化館分館、肉菜市場等，其中肉菜市場服務超15萬居民。三是深化國企改革，激活發(fā)展新動能。推動政府基金規(guī)范經(jīng)營；促進18551.47平方米空置物業(yè)出租，年租金收入增加約371.03萬元；促成收回288.75畝土地管控權并移交國企。四是兜牢民生底線，維護群眾利益。促進市政道路質量提升，核減工程款432.64萬元，追回多付工程款34.97萬元；推動自建房安全排查整治，消除居民安全隱患；規(guī)范醫(yī)用耗材和器械采購，保障群眾利益。五是推進權力規(guī)范運行，促進反腐倡廉。向區(qū)紀委監(jiān)委移送線索問題20個，全市排名第一。主要為醫(yī)療設備采購、道路工程建設等民生領域事項，涉及金額12759.67萬元，已反饋18個，立案9個，追責問責37人次，成案率50%（與上年度成案率28.57%相比，提高75%）。六是推動長效機制建立，規(guī)范行業(yè)管理。區(qū)屬各部門以“整改一點、避免一類”為目標，推動制定完善制度36項，其中全區(qū)性制度6項，如區(qū)審計局會同區(qū)財政局印發(fā)相關工作方案、管理辦法，進一步規(guī)范區(qū)屬單位績效管理及第三方委托業(yè)務工作；區(qū)住建園林局印發(fā)相關制度，規(guī)范全區(qū)市政維修項目及道路養(yǎng)護工作；區(qū)衛(wèi)生健康局修訂完善相關內(nèi)部控制管理制度，規(guī)范下屬單位醫(yī)療耗材、器械的采購流程。

　　（一）對標“如臂使指”，確保審計整改工作高位推動

　　區(qū)委召開區(qū)委常委會會議、區(qū)委審計委員會會議傳達學習習近平總書記關于審計工作和審計整改工作的重要講話和重要指示批示精神，并明確整改要求、時限，壓實各部門各單位責任，部署推動重點問題整改落實。區(qū)委、區(qū)政府主要領導擔任省審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作領導小組組長，堅持直接抓、主動抓、靠前抓，以最堅決的態(tài)度、最嚴格的要求推進審計發(fā)現(xiàn)問題整改；各整改工作專班堅持標準、要求、時限、責任“四落實”，嚴格按照整改方案逐一對照、逐項整改。區(qū)政府常務會議審議審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況報告，要求各單位深入剖析問題根源，舉一反三、建章立制，確保審計發(fā)現(xiàn)問題真改、嚴改、實改，將整改成果有效轉化為治理效能。區(qū)人大常委會審議本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況，要求整改責任單位制定方案、明確時限，以更大力度、更實措施扎實抓好整改工作。

　　（二）對標“如影隨形”，推動審計整改事項對賬銷號

　　進一步健全和完善審計整改監(jiān)督工作機制，按照“全口徑、全周期、全鏈條”的總體要求，推動審計整改工作閉環(huán)管理。一是完善審計整改機制，明確整改工作責任。認真學習《審計整改監(jiān)督工作管理辦法》《審計查出問題整改約談辦法》等文件，按照市委審計委員會關于審計整改工作的有關要求，進一步明確各成員單位在審計整改工作中的責任。二是落實整改關口前移，提高整改工作質效。將審計提出的整改要求、整改類型、整改時限等納入征求意見階段及法規(guī)審理范疇，并充分聽取被審計單位提出的意見和建議，確保整改工作更加科學精準，整改要求更有針對性、可操作性。三是定期督促整改進度，確保整改落地落實。每周督促責任單位報送整改進度，增強被審計單位的整改責任感、緊迫感；對被審計單位報送整改材料，落實四級審核機制并嚴格“對賬銷號”。

　　（三）對標“如雷貫耳”，促進審計整改格局權威高效

　　加強推動審計與人大、紀檢監(jiān)察、組織、巡察等各類監(jiān)督的協(xié)同聯(lián)動，在問題查處、整改落實、成果運用等方面相向而行、同向發(fā)力，構建審計整改大格局，樹立審計權威。區(qū)紀委監(jiān)委多次參加經(jīng)濟責任審計進點會、結果反饋會，并將審計成果作為回復黨風廉政意見、分析研判政治生態(tài)等工作的重要參考；區(qū)紀委書記、監(jiān)委主任約談落實整改不力單位的主要領導，強力推進審計發(fā)現(xiàn)問題整改落實；區(qū)委辦公室和區(qū)政府辦公室加強審計整改落實情況督辦，下發(fā)督查事項辦理通知書，對審計查出問題定期督促有關部門和單位落實；區(qū)委組織部將經(jīng)濟責任履行情況作為區(qū)屬單位領導班子和區(qū)管干部年度考核的重要指標，將經(jīng)濟責任審計結果納入干部檔案，作為干部考核、獎懲、選拔任用等方面的重要參考；區(qū)委巡察辦利用審計報告聚焦重點領域、深挖根源并將審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況納入巡察范圍；區(qū)人大常委會對審計查出問題整改情況開展跟蹤監(jiān)督，聽取整改情況報告并開展?jié)M意度測評；區(qū)財政局針對審計查出的典型問題、共性問題開展財會監(jiān)督檢查工作，運用審計結果不斷優(yōu)化全區(qū)財政管理工作；區(qū)檢察院通過與區(qū)審計局建立協(xié)作配合工作機制，借助審計發(fā)現(xiàn)問題獲取相關案件線索，通過詢問談話、釋法說理、協(xié)調會議等方式推動公建配套接收工作，助力審計整改落實；區(qū)審計局定期召開會議研究審計整改進度13次，梳理審計整改工作推進中存在的問題，協(xié)調整改責任單位及主管部門共同研究、分類施策，重點督辦以前年度各級審計機關查出的尚未完成整改的問題，共發(fā)出審計整改責令函、督促函42份。

　　二、審計查出問題整改情況

　　《審計工作報告》共查出119個問題，涉及15個單位。截至2025年4月，立行立改與分階段整改的116個問題已全部完成整改，提前實現(xiàn)整改率100%；持續(xù)整改的3個問題中2個已完成整改，剩余1個尚在整改期內(nèi)，具體情況如下：

　　（一）區(qū)級財政管理審計查出問題的整改情況

　　涉及問題5個，已全部完成整改并完善制度1項。

　　區(qū)財政局針對預算編制問題，在2025年的預算編制中重點關注預算編制的合理性、科學性，確保非稅收入應收盡收；針對績效運行監(jiān)控問題，委托第三方機構對相關單位進行績效監(jiān)控并加強運行監(jiān)控結果應用，及時督促預算部門采取措施予以糾正；針對績效指標值、目標設置問題，印發(fā)相關制度要求各單位自查績效目標和指標設置情況，并在申報指南中再次明確相關要求；針對政府綜合財務報告編制問題，組織對長期投資的編報業(yè)務培訓。

　　（二）部門預算執(zhí)行審計查出問題的整改情況

　　涉及問題66個，已完成整改65個，正在整改1個，完善制度14項。

　　區(qū)城市管理綜合執(zhí)法局針對未辦理產(chǎn)權問題，已發(fā)函至廣州市住房保障辦公室，并按要求辦理相關產(chǎn)權手續(xù)。區(qū)機關事務局針對預算編制不完整、超規(guī)定比例支出工程預付款的問題，嚴格按照預算編制要求全口徑編制預算，制定合同模板、約定支付比例等，避免同類問題再次發(fā)生。3個單位對非稅收入收繳問題，收回并上繳非稅收入721.41萬元。2個單位對結轉結余資金清理問題，上繳存量資金11.04萬元。4個單位對經(jīng)費開支不規(guī)范問題，健全完善相關管理制度，已追回多付培訓費用1.74萬元。3個單位對財政資金支出績效不佳的問題，進一步做好使用財政資金項目的前期調研工作，確保項目立項符合實際需求，避免因決策失誤造成財政資金浪費。6個單位對財務管理問題，通過印發(fā)財務工作管理制度、工作清單，開展專項培訓等方式，提高財務人員工作的專業(yè)性。9個單位對內(nèi)部控制管理問題，通過健全內(nèi)部管理制度、規(guī)范采購、合同管理流程等方式進一步提高內(nèi)部管理水平。3個單位對未預留工程質量保證金問題，及時簽訂補充協(xié)議，進一步完善合同管理，明確保證金預留、返還等內(nèi)容。3個單位對多支付工程款問題，已追回工程款21.34萬元。7個單位對未按規(guī)定完成財政投資評審或轉固定資產(chǎn)的問題，已辦理轉固手續(xù)并送結算評審。4個單位對工程建設項目管理問題，加強項目實施期間與竣工驗收環(huán)節(jié)的監(jiān)督管理力度，委托第三方公司進行造價審查，規(guī)定工程項目需聘請監(jiān)理單位進行監(jiān)督管理，并完成6個項目招投標文件在廣東省招標投標監(jiān)管網(wǎng)上的公示工作。

　　（三）重大項目投資、重大政策落實和重點民生資金審計查出問題的整改情況

　　涉及問題18個，已全部完成整改并完善制度2項。

　　1.重大項目投資審計方面。區(qū)住建園林局針對基本建設程序、項目管理的問題，印發(fā)規(guī)范市政維修項目及道路養(yǎng)護工作等相關制度，積極與區(qū)發(fā)展改革局溝通聯(lián)動，規(guī)范工程審核、變更手續(xù)，嚴格按照合同約定，對承包人進行扣減合同金額、處罰違約金、限制投標等違約處理；針對工程質量及造價控制的問題，已追回多計工程款6.77萬元。

　　2.重大政策落實審計方面。區(qū)商務局針對未發(fā)現(xiàn)證明材料不滿足認定事項要求的問題，加強與市工信局溝通，對專精特新企業(yè)認定獎補等資金項目積極核查，確保資金及時、準確撥付；針對未嚴格按標準對數(shù)字化等指標進行評分的問題，落實好三級審核機制，嚴格按照認定條件和評分標準對企業(yè)申報資料進行初審把關。

　　3.重點民生資金審計方面。區(qū)人力資源社會保障局針對就業(yè)工作體制機制的問題，加強與區(qū)屬職能部門的聯(lián)系，完善就業(yè)創(chuàng)業(yè)補貼業(yè)務信息審核機制；針對就業(yè)創(chuàng)業(yè)補貼發(fā)放管理方面的問題，積極發(fā)揮第三方的作用，對監(jiān)測數(shù)據(jù)進行審核與抽查，推動企業(yè)按時按質填報數(shù)據(jù)；追回多發(fā)放的就業(yè)創(chuàng)業(yè)補貼48.94萬元；針對其他就業(yè)工作管理的問題，采取走訪企業(yè)、開展宣傳活動和發(fā)布信息等方式，深入重點企業(yè)送政策、送服務，擴大企業(yè)學徒制的影響力和覆蓋面。

　　（四）國有資產(chǎn)管理審計查出問題的整改情況

　　涉及問題30個，已全部完成整改并完善制度5項。

　　1.企業(yè)國有資產(chǎn)審計方面。天河投資公司針對企業(yè)發(fā)展及對基金公司管理不到位的問題，一是通過調整出租方案、多渠道掛牌招租等方式成功出租空置物業(yè)；二是加強與政府部門、各類投資機構的溝通聯(lián)絡，發(fā)掘潛在優(yōu)質項目；三是推動基金公司完善管理團隊、建立績效考核機制、激勵機制，重點提高對財務指標和投資業(yè)務指標的考核，督促基金公司加快投放剩余資金，提高投資效率，目前，共投資5個項目基金，總投資金額4540萬元；針對企業(yè)財務收支真實合法效益方面的問題，加強會計核算管理，按照權責發(fā)生制原則確認收入；針對企業(yè)資產(chǎn)管理的問題，嚴格按照《關于調整物業(yè)租賃底價定價基礎的通知》及相關規(guī)定，規(guī)范物業(yè)公開招租流程與出租價格；針對公司內(nèi)部控制方面的問題，建立健全相關管理制度，完善公司內(nèi)部管理工作。

　　2.行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計方面。7個單位采取完善制度辦法、利用法律途徑、清查盤點資產(chǎn)等措施進行整改。一是針對國有資產(chǎn)基礎工作不扎實、被違規(guī)占用、轉租等問題，區(qū)城市管理綜合執(zhí)法局收回被占用的國有資產(chǎn)6處；石牌街制定固定資產(chǎn)管理制度，加強被轉租物業(yè)的管理并委托測繪機構重新出具測繪報告，已成功辦理2項物業(yè)產(chǎn)權；6個單位加強固定資產(chǎn)入賬、劃轉管理，規(guī)范報廢流程，對相關資產(chǎn)重新進行核算登記，并開展固定資產(chǎn)清查盤點，確保賬實相符。二是對固定資產(chǎn)配備的問題，2個單位通過全面核查租賃設備情況，對租期未滿的超標準配備設備，明確到期后不再續(xù)租。三是針對國有資產(chǎn)效益的問題，4個單位通過內(nèi)部統(tǒng)籌或無償調撥至區(qū)屬國有企業(yè)等方式，盤活閑置資產(chǎn)30處；區(qū)住建園林局加強市政工程項目監(jiān)督管理，回收金額11.50萬元。

　　（五）違紀違法問題線索的辦理情況

　　對《審計工作報告》反映的20個違紀違法線索問題，有關部門正在組織調查或已立案查處，已反饋18個，共涉及31人，處理37人次，其中處級干部4人、科級干部17人，其他人員10人。以上問題線索涉及民生領域侵害群眾利益等問題，通過審計監(jiān)督民生資金使用的最末端、政策落實的“最后一公里”，規(guī)范基層“微權力”運行。其中，針對醫(yī)療領域設備采購違規(guī)的問題，對相關單位15名責任人員立案審查，并向主管部門及3個下屬單位發(fā)出監(jiān)察建議書，督促其對相關違紀違法問題作出整改；對2名責任人員批評教育、5名責任人員談話提醒、2名責任人員書面誡勉，責令3名責任人員作出書面檢查。針對道路工程建設管理的問題，對4名責任人員立案審查，對2名責任人員作出政務記過處分，2名責任人員作出書面檢查。針對造成財政資金損失浪費等問題，責令2名責任人員作出書面檢查。

　　三、整改存在的問題及下一步工作安排

　　從整改情況來看，尚未完成整改的1個問題屬于持續(xù)整改的資產(chǎn)管理類問題，因歷史遺留原因該項目地塊暫未辦理綜合驗收手續(xù)，目前尚在整改期內(nèi)，正按計劃推進整改中。

　　下一步，我們將繼續(xù)堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，以審計整改為契機，立足“當下改”和“長久立”，推動提升治理成效。一是壓實壓緊責任，促進審計整改提質增效。被審計單位要進一步夯實審計整改責任，清單化抓好歷年審計查出問題整改，明確主要負責人是第一責任人，親自抓、親自管，確保按整改計劃如期推進；要深化審計成果運用，參照天河南萬菱匯公建配套整改模式，切實將審計整改成果轉化為社會治理效能。二是建立協(xié)調機制，強化統(tǒng)籌指導。各主管部門要切實履行整改監(jiān)督管理責任，充分發(fā)揮好區(qū)國有資產(chǎn)管理工作專班、區(qū)公建配套接收領導小組和區(qū)公建配套確權領導小組作用，做好統(tǒng)籌協(xié)調和指導培訓，完善辦事指引，提出更有針對性的處理意見，推動審計整改見實效。三是強化監(jiān)督問效，打好審計整改組合拳。區(qū)委審計委員會各成員單位要進一步加強貫通協(xié)同，形成有效的責任共擔意識，建立信息共享、整改共促的協(xié)同機制，有力有效推進審計整改工作落地落實。區(qū)紀委監(jiān)委、區(qū)委巡察組要將整改不到位事項列入監(jiān)督檢查、巡察重點，并對審計機關提請事項予以支持。四是完善督促檢查機制，跟蹤整改工作落實。區(qū)審計局要扎實履行跟蹤檢查責任。加強與被審計單位的溝通，常態(tài)化跟蹤檢查審計整改情況，對已完成整改的問題，根據(jù)工作需要開展專項審計“回頭看”。要發(fā)揮審計對“走前列、挑大梁、作貢獻”干部的保駕護航作用，以最大限度調動天河廣大干部積極性、主動性、創(chuàng)造性為目標，從主觀、客觀、總體三個維度鼓勵創(chuàng)新發(fā)展，為擔當者擔當，為作為者作為，讓審計結論既有“力度”又有“溫度”。

　　主任、各位副主任，各位委員，列席同志：

　　我們將更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，以更高標準、更嚴要求、更實舉措深入推進審計發(fā)現(xiàn)問題應改盡改、徹底整改，深入推動審計整改成果更好轉化為治理效能，為全區(qū)經(jīng)濟社會高質量發(fā)展貢獻審計力量。