關(guān)于2017年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改落實(shí)情況的報(bào)告

——2019年10月30日在區(qū)九屆人大常委會(huì)

第三十三次會(huì)議上

天河區(qū)審計(jì)局局長黃永常

主任,、各位副主任、各位委員,，列席同志：

我受天河區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告2017年度審計(jì)查出問題的整改情況,，請予審議,。

2018年10月29日，區(qū)九屆人大常委會(huì)第22次會(huì)議審議了《關(guān)于廣州市天河區(qū)2017年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》（以下簡稱《審計(jì)工作報(bào)告》）,，并就進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督和做好審計(jì)查出問題的整改工作提出了審議意見,。

區(qū)政府堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)整改工作的重要批示精神,，嚴(yán)格按照區(qū)人大常委會(huì)的審議意見,，督促區(qū)屬相關(guān)單位聯(lián)動(dòng)抓好審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改工作，并著眼根源性整改,，建立健全審計(jì)整改長效機(jī)制,，全面推動(dòng)天河經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。壓責(zé)任,，區(qū)領(lǐng)導(dǎo)親自抓整改,，親自抓落實(shí)，閱批審計(jì)報(bào)告或?qū)徲?jì)專報(bào)共計(jì)15份,，要求被審計(jì)單位切實(shí)擔(dān)起整改責(zé)任,，舉一反三，加強(qiáng)管理,，并在區(qū)政府常務(wù)會(huì)議或?qū)ｎ}會(huì)議統(tǒng)籌督促重大問題整改,，確保整改取得實(shí)效。提質(zhì)量,，區(qū)審計(jì)局進(jìn)一步增強(qiáng)審計(jì)本領(lǐng),，著力研究審計(jì)發(fā)現(xiàn)的突出問題或普遍性問題，分析根源,，注重從推動(dòng)健全制度機(jī)制,、防范化解經(jīng)濟(jì)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)等角度，提出針對(duì)性和可操作性的審計(jì)建議共計(jì)36條,，促進(jìn)完善全區(qū)性管理,，做到以有價(jià)值的審計(jì)建議促進(jìn)整改質(zhì)量的全面提升。增成效,，區(qū)審計(jì)局啟用提醒函,，把審計(jì)期間發(fā)現(xiàn)但嚴(yán)重程度不高的，或需要被審計(jì)單位立即采取措施整改的,，或區(qū)屬各單位需要預(yù)防的三類問題,，通過提醒函的方式發(fā)送被審計(jì)單位和區(qū)屬各單位要求其整改和完善,，積極推動(dòng)審計(jì)整改工作前移，強(qiáng)化“立審立改”,、“邊審邊改”,，實(shí)現(xiàn)審計(jì)整改“加速度”。建立健全審計(jì)整改聯(lián)動(dòng)機(jī)制,，區(qū)委巡察辦,、區(qū)協(xié)作辦等與區(qū)審計(jì)局積極協(xié)作，先后在“天河區(qū)巡察大講壇”,、扶貧工作專項(xiàng)培訓(xùn)會(huì)上,，就如何落實(shí)審計(jì)整改、如何做好幫扶資金的使用和管理等進(jìn)行了講解,，促進(jìn)區(qū)屬各單位扎實(shí)推進(jìn)整改和自查自糾,、自我完善工作；推進(jìn)審計(jì)監(jiān)督和巡察整改的有效結(jié)合,，查看審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題是否主動(dòng)整改,、全面整改、徹底整改,，共同抓好問題的整改工作,，提高監(jiān)督管理成效。

一,、總體整改情況

《審計(jì)工作報(bào)告》共匯總了13個(gè)審計(jì)（調(diào)查）項(xiàng)目的主要情況,，其涵蓋區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計(jì)情況、6個(gè)部門2017年預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況和3個(gè)街道2016-2017年財(cái)政收支審計(jì)情況,、區(qū)第一老人院重點(diǎn)民生項(xiàng)目審計(jì)情況,、區(qū)養(yǎng)老大配餐專項(xiàng)資金審計(jì)情況。從整改結(jié)果看,，《審計(jì)工作報(bào)告》指出被審計(jì)單位應(yīng)整改問題87個(gè)。截至2019年4月底,，56個(gè)問題已整改完畢（整改率為64.37%,，比上年降低31.58個(gè)百分點(diǎn)），31個(gè)問題未能及時(shí)整改到位,。

二,、有關(guān)被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)查出問題的整改情況

（一）區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計(jì)查出問題的整改情況。

審計(jì)要求整改的問題有5個(gè),，已整改問題4個(gè),，未整改問題1個(gè)，整改率為80%,。

1.已整改問題4個(gè),。一是關(guān)于“個(gè)別科目期末余額未按決算報(bào)表編制要求在相關(guān)報(bào)表中反映”的問題,，區(qū)財(cái)政局已更新編制總決算報(bào)表的基礎(chǔ)表格，將按照要求編報(bào)區(qū)級(jí)財(cái)政總決算報(bào)表,。二是關(guān)于“預(yù)算剛性約束不足”的問題,，區(qū)財(cái)政局通過組織優(yōu)化精簡預(yù)算項(xiàng)目數(shù)量、設(shè)定預(yù)算項(xiàng)目績效目標(biāo),、對(duì)“預(yù)算規(guī)模達(dá)到500萬元及以上的重點(diǎn)項(xiàng)目（不含基本支出）”建立重大項(xiàng)目執(zhí)行分析及支出月報(bào)制度,、建立“區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)、區(qū)政府分管領(lǐng)導(dǎo),、區(qū)財(cái)政局”三級(jí)約談機(jī)制等方式,，強(qiáng)化預(yù)算剛性約束。2018年我區(qū)預(yù)算支出執(zhí)行率達(dá)96.5%（較上年提高5.43個(gè)百分點(diǎn)）,。三是關(guān)于“未編制中期財(cái)政規(guī)劃”的問題,，區(qū)財(cái)政局根據(jù)中期規(guī)劃要求，依托跨年度滾動(dòng)式預(yù)算支出項(xiàng)目庫,，增強(qiáng)財(cái)政資金安排的前瞻性和可持續(xù)性,。四是關(guān)于“未按實(shí)際需求安排街道經(jīng)營性收入管理費(fèi)”的問題，區(qū)財(cái)政局已落實(shí)收支兩條線管理,，按照街道經(jīng)營性物業(yè)管理工作所需安排預(yù)算,。

2.未完成整改問題1個(gè)。具體是區(qū)財(cái)政局未及時(shí)組織區(qū)屬預(yù)算單位清理兩年以上結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金,，抽查發(fā)現(xiàn)問題金額5262.91萬元,。審計(jì)指出后，區(qū)財(cái)政局2018年9月組織對(duì)區(qū)屬各單位賬戶存量資金進(jìn)行全面清理,，各預(yù)算單位已基本將存量資金情況報(bào)送區(qū)財(cái)政局,，區(qū)財(cái)政局仍在核實(shí)中，現(xiàn)已逾期5個(gè)月未整改到位,，整改進(jìn)度緩慢,。

（二）部門（單位）預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況。

審計(jì)要求整改的問題有81個(gè),，已整改問題51個(gè),，未整改問題30個(gè)，整改率為62.96%,。

1.已整改問題51個(gè),。主要是：預(yù)算編制不規(guī)范、預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格,、未納入固定資產(chǎn)管理,、資產(chǎn)盤虧、賬外資金,、未實(shí)行政府采購,、合同簽訂不規(guī)范,、工程項(xiàng)目化整為零規(guī)避招標(biāo)和搖珠交易等問題。

所涉及單位主要通過加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn),、建立健全內(nèi)部控制制度,、全面加強(qiáng)預(yù)算管理、規(guī)范會(huì)計(jì)工作,、上繳國庫和補(bǔ)繳稅費(fèi)等方式進(jìn)行整改,。

2.未完成整改的問題30個(gè)。其中：

（1）物權(quán)問題8個(gè),。關(guān)于“物業(yè)未辦理產(chǎn)權(quán)登記”的問題,，天河區(qū)公安分局、區(qū)教育局,、區(qū)衛(wèi)計(jì)局,、棠下街、天園街（按機(jī)構(gòu)改革前簡稱,，下同）5個(gè)部門（單位）均已開展產(chǎn)權(quán)辦理工作,，但整改過程過于強(qiáng)調(diào)客觀原因、歷史原因,，截至2019年4月底仍有63處（原73處,，整改率僅為13.70%）物業(yè)未辦理產(chǎn)權(quán)登記，整改率低且進(jìn)展緩慢,。其中,，天河區(qū)公安分局余12處（原20處）房產(chǎn)未辦理產(chǎn)權(quán)，11處為公建配套物業(yè),；1處為市道路擴(kuò)建辦補(bǔ)償物業(yè),，應(yīng)由市道路擴(kuò)建辦辦理產(chǎn)權(quán)移交，天河區(qū)公安分局已多次催辦但仍未辦理,。區(qū)教育局余16處（原18處）房產(chǎn)未辦理產(chǎn)權(quán),，其表示已啟動(dòng)辦理工作。區(qū)衛(wèi)計(jì)局7處公建配套設(shè)施仍處于已接收但未辦理產(chǎn)權(quán)的狀態(tài),，其表示還在對(duì)全系統(tǒng)醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)用房使用情況進(jìn)行全面了解,。棠下街2處資產(chǎn)、天園街26處公建配套設(shè)施仍未辦理產(chǎn)權(quán)登記,，其解釋主要因建設(shè)單位方面不配合而擱置。

關(guān)于“居住區(qū)配套公共服務(wù)設(shè)施（下稱公建配套設(shè)施）應(yīng)收未收”的問題,，區(qū)衛(wèi)計(jì)局,、棠下街、天園街3個(gè)單位均已加強(qiáng)與建設(shè)單位的溝通,，協(xié)商回收事宜,，但還余14處（原16處）公建配套設(shè)施均未整改到位,。其中區(qū)衛(wèi)計(jì)局6處、棠下街7處,，其解釋主要因建設(shè)單位不配合或與其聯(lián)系不上而擱置,；天園街1處公建配套設(shè)施已與建設(shè)單位初步達(dá)成移交意見。

（2）資產(chǎn)使用不當(dāng)問題3個(gè),。區(qū)教育局未經(jīng)審批和公開招租出租的5處體育場館,、棠下街未經(jīng)批準(zhǔn)改變規(guī)劃功能并出租的7處公建配套設(shè)施，均未整改,，上述單位解釋待其合同期滿后才進(jìn)行回收,。

棠下街未經(jīng)批準(zhǔn)置換的1處設(shè)施，其表示因原開發(fā)單位已破產(chǎn),，無法聯(lián)系其協(xié)商解決置換設(shè)施事宜,，未及時(shí)整改到位。棠下街已基于上述情況,，將《關(guān)于審批棠下街居民區(qū)配套公共服務(wù)設(shè)施置換事項(xiàng)的申請函》報(bào)送區(qū)財(cái)政局審批,，并抄送區(qū)住建水務(wù)局，區(qū)財(cái)政局回復(fù)建議征求區(qū)住建水務(wù)局意見,，但區(qū)住建水務(wù)局未有反饋意見,。另外棠下街已向區(qū)國土規(guī)劃局提出公開該公建配套信息。

（3）收入收繳不力問題1個(gè),。天河區(qū)公安分局仍有17.50萬元罰款未追繳完畢,，現(xiàn)已向被處罰單位或個(gè)人發(fā)出催繳通知書，且對(duì)于無法聯(lián)系的被處罰人,，采取登報(bào)公示的方式進(jìn)行催告,。

（4）在建工程、往來賬款長期掛賬問題6個(gè),。天河區(qū)公安分局,、區(qū)教育局、天園街已開展相關(guān)清理工作,，但6個(gè)長期掛賬問題均未整改到位,，其解釋主要因時(shí)間久遠(yuǎn)、相關(guān)人員變動(dòng)等客觀困難,，整改進(jìn)度緩慢,。

（5）未及時(shí)編報(bào)或辦理竣工財(cái)務(wù)決算問題12個(gè)。區(qū)衛(wèi)計(jì)局已于2018年底結(jié)清區(qū)防疫檢驗(yàn)辦公樓尾款,，正開展相關(guān)竣工財(cái)務(wù)決算工作,；區(qū)住建水務(wù)局已制定工程項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算實(shí)施工作方案，表示將分步驟完成11個(gè)工程的財(cái)務(wù)竣工財(cái)務(wù)決算。

（三）重點(diǎn)民生項(xiàng)目和專項(xiàng)資金審計(jì)（調(diào)查）查出問題的整改情況,。

審計(jì)要求整改的問題有1個(gè),，已整改問題1個(gè)，整改率為100%,。

主要是天河區(qū)養(yǎng)老大配餐資金管理和使用情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查中指出“部分街道未及時(shí)購買公共場地意外責(zé)任保險(xiǎn)”,。針對(duì)該問題，區(qū)民政局已督促員村街,、天園街,、沙東街購買了場地意外保險(xiǎn)，完成整改,。

（四）上一報(bào)告期未真實(shí)整改的問題,。

具體是“天河投資公司對(duì)出租物業(yè)監(jiān)管不完善”的問題。審計(jì)指出,，2012年12月天河投資公司與承租方簽訂租賃合同,，明確將天河區(qū)委黨校綜合樓東面首層物業(yè)（面積510平方米）以物業(yè)現(xiàn)狀出租給乙方（承租方）作教學(xué)綜合樓使用，租賃期為2012年12月至2016年12月,，并約定承租方不得擅自更改物業(yè)的用途,，否則視為根本違約，出租方有權(quán)收回物業(yè)并沒收保證金,。但天河投資公司以該物業(yè)已于2015年10月移交天河區(qū)商業(yè)總公司經(jīng)營管理為由,，未真正落實(shí)整改。經(jīng)審計(jì)跟蹤督改,，天河投資公司啟動(dòng)問責(zé)機(jī)制,，對(duì)3人進(jìn)行通報(bào)批評(píng)；天河區(qū)商業(yè)總公司于2019年3月將該物業(yè)交回區(qū)國資,。

三,、審議意見的采納情況

區(qū)人大常委會(huì)第22次會(huì)議對(duì)我區(qū)審計(jì)工作提出加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)監(jiān)督、加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金審計(jì)和認(rèn)真做好審計(jì)所涉及問題整改3條建議,。區(qū)政府積極采納建議,，組織區(qū)審計(jì)局做好審計(jì)工作。一方面,，落實(shí)審計(jì)全覆蓋,。按照政策跟蹤審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),、財(cái)政審計(jì),、企業(yè)審計(jì)4個(gè)板塊，所有審計(jì)項(xiàng)目都圍繞這4個(gè)板塊進(jìn)行統(tǒng)籌,，加強(qiáng)不同類型審計(jì)項(xiàng)目的相互融合和銜接,，積極探索融合式、嵌入式、“1+N”等審計(jì)項(xiàng)目組織方式,，努力做到“一審多項(xiàng)”“一審多果”、“一果多用”,，最大限度擴(kuò)大審計(jì)覆蓋面,。另一方面，落實(shí)整改全覆蓋,。區(qū)審計(jì)局把全部審計(jì)項(xiàng)目的整改情況,、人大常委會(huì)決議審議意見、黨委政府批示整改意見的落實(shí)情況,、黨委政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)交辦整改事項(xiàng)落實(shí)情況均納入監(jiān)督范圍,，確保做到不漏一事、不漏一項(xiàng),，全面督促整改,。

四、審計(jì)整改工作存在的問題和下一步改進(jìn)意見

審計(jì)整改是審計(jì)工作的核心環(huán)節(jié)和“最后一公里”,，也是檢驗(yàn)政府執(zhí)行力,、提高政府治理能力水平的“試金石”。但我區(qū)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改工作仍存在著不足,，一是存在“舊官不管整改”,、“新官不理舊賬”的現(xiàn)象，前任領(lǐng)導(dǎo)對(duì)問題交接不清或未交接,，新任領(lǐng)導(dǎo)對(duì)遺留問題的整改有所顧慮,，消極對(duì)待整改；二是個(gè)別單位及其主要負(fù)責(zé)人對(duì)審計(jì)整改工作不夠重視,，對(duì)于整改過于強(qiáng)調(diào)客觀原因,、歷史原因，缺乏主觀能動(dòng)性,，未能采取有效措施突破整改瓶頸,；三是未有效形成整改合力，部分職能部門處于被動(dòng)協(xié)助的狀態(tài),，大局意識(shí),、服務(wù)意識(shí)較弱。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題不整改比不審計(jì)危害更大,。根據(jù)《中共中央辦公廳國務(wù)院辦公廳印發(fā)〈關(guān)于完善審計(jì)制度若干重大問題的框架意見〉及相關(guān)配套文件的通知》（中辦發(fā)〔2015〕58號(hào)）要求,，審計(jì)結(jié)果及整改情況納入所在單位領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會(huì)及黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制檢查考核的內(nèi)容，作為領(lǐng)導(dǎo)班子成員述職述廉,、年度考核,、任職考核的重要依據(jù)，且對(duì)整改不力、屢審屢犯的,，要進(jìn)行約談,，嚴(yán)格追責(zé)問責(zé)；各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)均把審計(jì)查出問題的整改情況作為重要審計(jì)內(nèi)容進(jìn)行查看,，對(duì)整改不力,、虛假整改、拒絕拖延整改的,，嚴(yán)肅追究被審計(jì)單位及其主要負(fù)責(zé)人,、有關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。

綜上,，審計(jì)整改已被提到前所未有的高度,，全區(qū)必須嚴(yán)肅以待。現(xiàn)按照習(xí)近平總書記對(duì)審計(jì)整改工作提出的“治已病,、防未病”要求,，結(jié)合我區(qū)審計(jì)整改存在的不足，提出改進(jìn)意見如下：

（一）梳理整改清單,。本報(bào)告期整改率較上期下降,，主要原因是大部分問題歷時(shí)久遠(yuǎn)，且經(jīng)歷了機(jī)構(gòu),、人員的多次變動(dòng),，導(dǎo)致形成原因不清、相關(guān)資料遺失,，整改難度加大,。被審計(jì)單位的主要負(fù)責(zé)人要切實(shí)提高審計(jì)整改的政治自覺和行動(dòng)自覺，認(rèn)真履行整改第一責(zé)任人職責(zé),，切實(shí)加強(qiáng)審計(jì)整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo),，組織編制問題清單，明確整改內(nèi)容,、整改措施,、整改時(shí)限和具體負(fù)責(zé)人等，掛圖作戰(zhàn),、對(duì)賬銷號(hào),。特別是現(xiàn)正處于機(jī)構(gòu)改革的交接期，部門職能調(diào)整,、人員流動(dòng)大,，為做好審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改，防止老問題“懸而不決”,、新問題繼續(xù)涌現(xiàn),，涉改部門要列明隨職能劃轉(zhuǎn)的未整改問題,、整改進(jìn)度、相關(guān)資料等進(jìn)行交接,，確保責(zé)任清晰,，整改工作有條不紊。

（二）分類落實(shí)整改,。一是被審計(jì)單位及其主要負(fù)責(zé)人要端正態(tài)度,、實(shí)事求是，切實(shí)避免“數(shù)據(jù)”整改,、形式整改等虛假整改；審計(jì)和巡察對(duì)查出問題的整改情況,，要加強(qiáng)檢查,、核實(shí)驗(yàn)收。二是對(duì)于需要時(shí)間落實(shí)整改的問題,，要明確整改措施,、整改期限和具體負(fù)責(zé)人等，有序,、按期落實(shí)整改,；必要時(shí)，要采取法律途徑解決問題,，不拖延,、不回避、真抓實(shí)改,。三是對(duì)于已轉(zhuǎn)入法律途徑解決的問題,，相關(guān)單位應(yīng)積極跟進(jìn)后續(xù)工作，確保整改工作落實(shí)到位,。四是對(duì)于需區(qū)政府或其他職能部門協(xié)調(diào)配合時(shí),，被審計(jì)單位要主動(dòng)加強(qiáng)協(xié)調(diào)溝通，尋求合力,，共同推進(jìn)審計(jì)整改工作的落實(shí),。五是要認(rèn)真看待審計(jì)報(bào)告中的審計(jì)建議，尤其對(duì)切入根源性的審計(jì)建議要認(rèn)真研究,，并按照“標(biāo)本兼治”,、深化改革的原則，建立健全適應(yīng)新形勢,、新要求的長效機(jī)制,，堵塞管理漏洞，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展,。

（三）強(qiáng)化審計(jì)服務(wù),。審計(jì)部門要強(qiáng)化服務(wù)理念,，做到“單位有所呼、審計(jì)有所應(yīng)”,，持續(xù)跟進(jìn)每份審計(jì)報(bào)告發(fā)出后的整改情況,，對(duì)未完全落實(shí)的問題，逐條逐項(xiàng)給出切實(shí)可行的指導(dǎo)意見,；判斷整改與否也要堅(jiān)持實(shí)事求是和“三個(gè)區(qū)分開來”的原則,，對(duì)于無法逆轉(zhuǎn)整改的問題，如被審計(jì)單位采取建章立制堵塞漏洞等實(shí)質(zhì)性措施進(jìn)行整改,，杜絕問題再次發(fā)生,，應(yīng)當(dāng)予以認(rèn)可，以落實(shí)落細(xì)的指導(dǎo)和服務(wù),，督促整改落實(shí),。同時(shí)，其他職能部門也要立足于大局,，及時(shí)研處,、解答整改中遇到的問題，協(xié)力推進(jìn)整改,，形成“勠力同心抓落實(shí)”的審計(jì)整改工作格局,。