關(guān)于廣州市天河區(qū)2018年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告

——2019年10月30日在區(qū)九屆人大常委會

第33次會議上

天河區(qū)審計局局長黃永常

主任,、各位副主任,，各位委員，列席同志：

我受區(qū)政府委托,，報告2018年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

按照黨中央關(guān)于改革審計管理體制的決策部署,，區(qū)委在今年2月組建審計委員會統(tǒng)籌推進(jìn)審計管理體制改革。在區(qū)委審計委員會領(lǐng)導(dǎo)下,，區(qū)審計局的機(jī)構(gòu)和職能設(shè)置進(jìn)一步完善,，為拓展審計監(jiān)督的廣度和深度提供了堅實的基礎(chǔ)。根據(jù)審計法及相關(guān)法律法規(guī),，區(qū)審計局對2018年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進(jìn)行了審計,。在審計過程中，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo),，堅決貫徹習(xí)近平總書記對廣東工作,、對審計工作的重要講話和重要指示精神，加強(qiáng)審計工作統(tǒng)籌,，優(yōu)化審計資源配置,，落實區(qū)九屆人大常委會第22次會議有關(guān)審議意見，圍繞區(qū)委,、區(qū)政府中心工作,，加大對重大政策措施貫徹落實、重大投資項目建設(shè),、重點民生資金支出績效等的審計監(jiān)督,，既堅持依法審計、堅守底線,，又著眼發(fā)展,、著眼創(chuàng)新、著眼改革,，為推動天河區(qū)高質(zhì)量發(fā)展,，積極發(fā)揮審計監(jiān)督和服務(wù)作用。

審計結(jié)果表明,，2018年在區(qū)委,、區(qū)政府的有力領(lǐng)導(dǎo)和區(qū)人大的監(jiān)督指導(dǎo)下，區(qū)各部門（單位）能堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅持新發(fā)展理念,，落實高質(zhì)量發(fā)展要求,，全力做好穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融,、穩(wěn)外貿(mào),、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資,、穩(wěn)預(yù)期工作,，認(rèn)真執(zhí)行九屆人大四次會議通過的財政預(yù)算，著力推進(jìn)本區(qū)各項事業(yè)進(jìn)一步發(fā)展,。區(qū)本級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況總體良好,。

——經(jīng)濟(jì)運行穩(wěn)中有進(jìn)，發(fā)展后勁持續(xù)增強(qiáng),。地區(qū)經(jīng)濟(jì)運行總體平穩(wěn),，穩(wěn)中向好，全區(qū)生產(chǎn)總值同比增長9.2%,，一般公共預(yù)算收入同比增長5.4%,。積極支持供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，落實減稅降費政策,，深化“放管服”改革,，全面開展壓縮企業(yè)開辦時間、工程建設(shè)項目審批制度改革,，營商環(huán)境得到進(jìn)一步優(yōu)化,。

——財政支出結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，民生福祉持續(xù)改善,。2018年區(qū)級一般公共預(yù)算支出130.34億元,，為支持實體經(jīng)濟(jì)、科技創(chuàng)新驅(qū)動,、民生服務(wù)等重點領(lǐng)域和重大項目實施提供財力保障,。其中：投入教育、社會保障和就業(yè),、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育等支出達(dá)到53.67億元,，民生保障水平得到進(jìn)一步提高。

——審計整改力度增強(qiáng),，體制機(jī)制日益完善,。切實落實習(xí)近平總書記關(guān)于審計整改工作的重要批示精神，區(qū)委,、區(qū)政府專題會議統(tǒng)籌督促相關(guān)單位落實整改工作,，并著眼根源性整改,，建立健全審計整改長效機(jī)制。被審計單位認(rèn)真落實審計整改主體責(zé)任,，對能馬上進(jìn)行整改的問題立行立改；對歷史遺留或整改難度較大的問題,，深入分析原因,，制定詳細(xì)整改措施分步落實整改。

一,、財政管理審計情況

重點審計區(qū)財政局具體組織的區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和編制決算草案情況,。據(jù)區(qū)級決算草案反映，2018年,，一般公共預(yù)算總收入1738619萬元,、總支出1718788萬元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余19831萬元,；政府性基金總收入248562萬元,、總支出199687萬元，年終結(jié)余48875萬元,；國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入2676萬元,、總支出2676萬元；財政專戶管理資金總收入16904萬元,、總支出3568萬元,，年終結(jié)余13336萬元。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）部分重點民生項目推進(jìn)未達(dá)預(yù)期,。

對2018年天河區(qū)“十件民生實事”的落實推進(jìn)情況進(jìn)行審計,，發(fā)現(xiàn)公廁升級改造項目、2個道路升級改造工程,、天河區(qū)檔案館建設(shè)工程共4個項目未能按2018年計劃進(jìn)度推進(jìn),。截至2018年底，4個項目均未正式動工建設(shè),，導(dǎo)致年初預(yù)算資金調(diào)減幅度均在80%以上,。

（二）部分二次分配項目管理不夠規(guī)范。

1.部分項目二次分配不及時,。抽查21個二次分配項目,，發(fā)現(xiàn)有16個項目二次分配不及時，未達(dá)到相關(guān)文件規(guī)定在1個月內(nèi)提出分配方案并辦理二次分配的要求,，最長的在資金下達(dá)后9個月才進(jìn)行分配,。

2.部分項目資金撥付程序不規(guī)范。2個部門未按規(guī)定辦理二次分配手續(xù),，直接從本單位零余額賬戶撥付專項經(jīng)費給各街道,，涉及資金244.45萬元,。

（三）部分預(yù)算項目績效目標(biāo)編制不規(guī)范。

63個單位（含二級單位）有228個預(yù)算資金超過10萬元的項目未按規(guī)定編制績效目標(biāo),；76個單位（含二級單位）有186個項目在編制績效目標(biāo)時未按要求從數(shù)量,、成本和時效等方面進(jìn)行細(xì)化。

二,、部門預(yù)算執(zhí)行審計情況

2018年度預(yù)算執(zhí)行審計首次對區(qū)級76個部門實現(xiàn)全覆蓋,，涉及2018年度預(yù)算資金173億元。其中：對12個部門進(jìn)行傳統(tǒng)部門預(yù)算審計,，對64個部門采取大數(shù)據(jù)分析,、現(xiàn)場核實等方式進(jìn)行審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）部分重點工作推進(jìn)力度不夠或管理不到位,。

一是未按“十三五”規(guī)劃對園區(qū)各分園進(jìn)行整合升級,，某分園土地收儲以及人才公寓等配套設(shè)施建設(shè)仍較緩慢；二是未能有力推進(jìn)土地出讓工作,，導(dǎo)致當(dāng)年該部門收儲地塊出讓收入為零,；三是部分重點信息化項目建設(shè)進(jìn)度滯后，2017年至2018年的59個重點信息化項目中有26個建設(shè)進(jìn)度未達(dá)到預(yù)期,；四是戶外招牌整治等4個項目因招標(biāo)工作滯后,，導(dǎo)致項目推進(jìn)緩慢；五是對2.6萬平方米儲備用地未有效管理導(dǎo)致被違規(guī)利用,，對部分基本農(nóng)田管理不到位導(dǎo)致出現(xiàn)被搭建窩棚或堆放垃圾等問題,。

（二）預(yù)算編制和執(zhí)行還不夠嚴(yán)格。

一是3個部門未及時上繳非稅收入或其他財政資金13474.91萬元,，1個部門未及時收繳非稅收入52.49萬元,；二是8個部門超預(yù)算支出培訓(xùn)費或差旅費，涉及資金130.22萬元,；三是1個部門向不符合扶持辦法規(guī)定的對象撥付扶持資金30萬元,；四是1個部門未經(jīng)審批動用以前年度結(jié)余資金6.71萬元；五是2個部門的外聘服務(wù)資金支出績效不高,，未能較好實現(xiàn)內(nèi)部審計或資產(chǎn)管理目標(biāo),。

（三）資金資產(chǎn)管理還不夠規(guī)范。

一是9個部門存在未登記資產(chǎn),、賬實不符或未從在建工程轉(zhuǎn)記固定資產(chǎn)等問題,，涉及資金9773.79萬元、建筑面積合計9259.59平方米,；二是3個部門存在資產(chǎn)閑置問題,，涉及資金233.39萬元；三是2個部門有3處物業(yè)出租,、出借未經(jīng)審批或公開招租,；四是1個部門對85項已接收的公建配套設(shè)施未辦理產(chǎn)權(quán)登記,，涉及面積8733.75平方米；五是2個部門未做好機(jī)構(gòu)改革后資產(chǎn)劃撥交接和并賬工作,。

（四）內(nèi)部控制管理還不夠到位,。

一是4個部門有111項已完工投入使用工程未按規(guī)定辦理竣工財務(wù)決算；二是2個部門個別項目在未完成或未驗收情況下支付全部款項,，涉及資金41.16萬元,；三是2個部門超標(biāo)準(zhǔn)或超需求配置、采購辦公設(shè)備和辦公用品,；四是2個部門個別采購事項違反政府采購相關(guān)規(guī)定，涉及資金357.28萬元,；五是7個部門存在會計核算工作不規(guī)范,、內(nèi)審工作不到位等問題。

三,、“三大攻堅戰(zhàn)”審計情況

圍繞貫徹落實黨中央,、國務(wù)院打好“三大攻堅戰(zhàn)”的部署，區(qū)審計局積極組織開展對防范化解重大風(fēng)險,、精準(zhǔn)扶貧和資源環(huán)境保護(hù)等方面審計,。截至2018年底，天河區(qū)地方政府性債務(wù)管理較規(guī)范,，債務(wù)風(fēng)險防范控制較好,。

（一）精準(zhǔn)脫貧攻堅戰(zhàn)審計情況。

天河區(qū)對口幫扶梅州市興寧市35個定點相對貧困村,，2016年至2018年8月,，共投入幫扶資金10735.27萬元；對口幫扶貴州省畢節(jié)市和黔南布依族苗族自治州,，除上交市級統(tǒng)籌資金外,，2016年至2018年6月，共投入幫扶資金473.21萬元,。審計結(jié)果表明,，天河區(qū)相關(guān)部門能積極落實對口扶貧項目，全力推進(jìn)脫貧攻堅工作,。審計發(fā)現(xiàn)主要問題：一是1個被幫扶村對投資種植合作社監(jiān)管不到位,，未及時掌握投資資金收支及管理情況，涉及資金40.25萬元,；二是3個被幫扶村光伏發(fā)電項目未按規(guī)定預(yù)留質(zhì)保金,，涉及合同金額153.89萬元；三是4個被幫扶村的幫扶資金使用率偏低,，共投入1123.75萬元,，已支出591.86萬元,，支出率僅為52.67%。

（二）污染防治攻堅戰(zhàn)審計情況

組織開展了天河區(qū)水環(huán)境治理專項審計調(diào)查,，重點審計獵德涌治理工程和天河區(qū)漁沙坦村,、龍洞村等9個城中村污水治理及自來水改造工程。結(jié)果表明,，天河區(qū)相關(guān)部門認(rèn)真貫徹污染防治攻堅戰(zhàn)的決策部署,，在黑臭水體整治和污水治理方面取得了一定的效果。但截至2018年9月底仍存在以下問題：一是獵德涌未實現(xiàn)全流域雨污分流,，獵德涌源頭至花城大道段存在30處雨污溢流口,，個別溢流口存在長期大量污水直排河涌的情況；二是漁沙坦村立管工程未嚴(yán)格按圖施工,，將部分污水管和雨水管混接,；三是工程管理不到位，存在工程施工與監(jiān)理記錄不一致,、個別工程嚴(yán)重超期達(dá)3年以上,、未及時辦理竣工財務(wù)決算等問題；四是部分中標(biāo)合同簽訂超過法定時限,；五是獵德涌景觀升級改造等3個工程檔案管理不善,，存在資料收集不全或缺失現(xiàn)象。

四,、重大政策措施落實跟蹤審計情況

重點審計提質(zhì)增效振興實體經(jīng)濟(jì)政策,、創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略、重點民生政策等落實情況,。審計結(jié)果表明,，天河區(qū)相關(guān)部門能認(rèn)真貫徹落實國家、省,、市和區(qū)重大政策決策部署,，圍繞經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展、增進(jìn)民生福祉等重要工作,，創(chuàng)新舉措,，真抓實干。

2019年第一季度,，天河區(qū)實現(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值1118.76億元,，位列廣州市各區(qū)之首；現(xiàn)代服務(wù)業(yè)實現(xiàn)增加值819.33億元,，同比增長12.1%,，占GDP比重73.2%，經(jīng)濟(jì)質(zhì)量效益實現(xiàn)穩(wěn)步提升,。大力實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略,，通過“天河優(yōu)創(chuàng)”“天英匯”等平臺增強(qiáng)區(qū)域創(chuàng)新發(fā)展動力,，截至2018年底，全區(qū)高新企業(yè)數(shù)量,、專利授權(quán)量,、科技企業(yè)孵化器數(shù)量等均居全市第一。

近期跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：科技扶持政策仍需進(jìn)一步完善,，主要存在扶持力度不足,、扶持重點不明顯等問題。2018年天河區(qū)投入科技創(chuàng)新資金61029萬元,，剔除按上級要求配套的扶持資金外,，天河區(qū)自主安排的科技扶持資金僅7392萬元，占比12.11%,；企業(yè)戶均扶持金額為17.43萬元,，對企業(yè)扶持重點不突出，對高成長性企業(yè)扶持力度不足,。

五、重點專項資金和民生審計情況

（一）環(huán)衛(wèi)保潔經(jīng)費績效審計情況,。

重點審計道路保潔機(jī)械化作業(yè),、生活垃圾分類處置等工作推進(jìn)情況。結(jié)果表明,，天河區(qū)有效實現(xiàn)了環(huán)境衛(wèi)生清掃保潔精細(xì)化提升,，城區(qū)環(huán)境面貌明顯改善。審計發(fā)現(xiàn)主要問題：一是39個居住區(qū)配套垃圾壓縮站未按規(guī)劃建設(shè)移交或投入使用,，而已投入使用的垃圾壓縮站存在布局不夠合理問題,；二是生活垃圾處理量持續(xù)增長，2018年增長率為6.44%,，減量化處理力度不足,；三是餐飲垃圾收運處理能力不足；四是未按街道需求統(tǒng)籌調(diào)配環(huán)衛(wèi)保潔機(jī)械車輛設(shè)備,，部分設(shè)備使用率低甚至閑置,。

（二）科技專項資金績效審計情況。

重點審計科技創(chuàng)新小巨人企業(yè)及高新技術(shù)企業(yè)培育,、企業(yè)研發(fā)經(jīng)費投入后補(bǔ)助,、支持軟件業(yè)發(fā)展和企業(yè)R&D投入等3項財政資金投入及使用情況。結(jié)果表明,，天河區(qū)相關(guān)部門深入實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略,，持續(xù)加大對科技創(chuàng)新企業(yè)服務(wù)力度，在增強(qiáng)區(qū)域創(chuàng)新發(fā)展動力等方面取得良好成效,。審計發(fā)現(xiàn)主要問題：一是部分新增科技創(chuàng)新小巨人企業(yè)自主研發(fā)能力不強(qiáng),，抽查的8家企業(yè)均無研發(fā)團(tuán)隊,，其軟件著作權(quán)均通過外購取得；二是41家企業(yè)獲科技專項資金補(bǔ)助后于2017年至2018年間遷出天河區(qū),，涉及補(bǔ)助資金757.65萬元未追回,；三是由于未嚴(yán)格審核導(dǎo)致4家欠繳稅款企業(yè)獲得補(bǔ)助資金24.64萬元。

（三）社會治安與城市管理智能化視頻資金審計情況,。

截至2018年9月,，天河區(qū)建成并投入使用視頻監(jiān)控點7714個。視頻系統(tǒng)項目為維護(hù)社會正常秩序,、形成安全穩(wěn)定的城市環(huán)境提供了有力的支撐,。審計發(fā)現(xiàn)主要問題：一是改制村視頻項目的銀行履約保函有效期未覆蓋合同約定時間，無法有效保護(hù)自身權(quán)益,；二是96套高清道路卡口在投入使用后未納入固定資產(chǎn)管理,，涉及資金1988.51萬元；三是未按照合同約定對視頻線路故障扣除租賃費用44.56萬元,；四是監(jiān)理公司對改制村視頻,、高清道路卡口系統(tǒng)等項目履行運維監(jiān)理責(zé)任不到位。

（四）應(yīng)急避護(hù)場所設(shè)施專項審計情況,。

對天河區(qū)2017年計劃完成的38處應(yīng)急避護(hù)場所設(shè)施建設(shè)情況進(jìn)行審計,，存在建設(shè)推進(jìn)緩慢和建設(shè)管理不規(guī)范等問題：一是38處應(yīng)急避護(hù)場所中有35處未按計劃在2017年底前完成建設(shè)；二是2017年全區(qū)共安排應(yīng)急避護(hù)場所建設(shè)資金723.1萬元,，但當(dāng)年僅支出211.7萬元,，預(yù)算執(zhí)行率較低；三是2個街道使用應(yīng)急避護(hù)項目資金或管理相關(guān)資產(chǎn)不規(guī)范,，涉及資金20.76萬元,；四是部分應(yīng)急避護(hù)場所的應(yīng)急標(biāo)志牌、應(yīng)急設(shè)施和物資等設(shè)置或存放不規(guī)范,；五是全區(qū)21個街道均未制定詳細(xì)的應(yīng)急安置預(yù)案且未組織應(yīng)急安置演練,。

六、重點建設(shè)項目審計情況

科韻路（臨江大道-華觀路）道路及周邊整治提升工程審計情況,。

重點審計科韻路工程的基本建設(shè)程序,、項目資金管理和工程質(zhì)量管理情況。結(jié)果表明,，該工程的勘察,、設(shè)計、施工等建設(shè)程序基本符合國家法律法規(guī)的規(guī)定,。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分工程未按圖紙及技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)施工,，抽檢部分人行道和自行車道的混凝土厚度或花崗巖磚厚度不合格；二是工程勘察設(shè)計施工總承包合同未簽署訂立時間。

七,、街道財政收支審計情況

2018年對3個街道2016至2017年度財政收支情況進(jìn)行了審計,。審計結(jié)果表明，3個街道預(yù)算收支基本符合國家有關(guān)預(yù)算和財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定,，財務(wù)管理和內(nèi)部控制制度能有效執(zhí)行,。審計發(fā)現(xiàn)主要問題：

（一）財政收支管理方面。

一是3個街道在2016至2017年共有82個項目預(yù)算執(zhí)行率低于30%,，涉及預(yù)算資金1652.92萬元,；二是2個街道未經(jīng)批準(zhǔn)動用結(jié)余資金96.34萬元；三是2個街道超預(yù)算支出“三公”經(jīng)費或培訓(xùn)費,，涉及資金35.29萬元,；四是1個街道違規(guī)向下屬居委會劃撥資金43.28萬元；五是2個街道的社區(qū)居民活動經(jīng)費結(jié)余763.91萬元未充分發(fā)揮績效,，1個街道有302.28萬元2年以上結(jié)余資金未按規(guī)定上報區(qū)財政局進(jìn)行清理,。

（二）國有資產(chǎn)管理方面。

一是1個街道的自有工業(yè)用地11471平方米出租未按規(guī)定程序公開招租,；二是1個街道有7處物業(yè)長期處于空置狀態(tài),，涉及面積1499.47平方米；三是2個街道共15處物業(yè)（面積2221.77平方米）和113.33萬元設(shè)備器材未登記固定資產(chǎn),；四是2個街道的4處物業(yè)和部分報廢或調(diào)撥資產(chǎn)存在賬實不符現(xiàn)象,，1個街道存在盤虧資產(chǎn)未及時報損和資產(chǎn)監(jiān)督檢查不到位問題；五是1個街道的3處公建配套用房應(yīng)收未收,，涉及面積589平方米。

（三）政府采購和工程管理方面,。

一是3個街道租賃辦公用房或采購設(shè)備,、服務(wù)未執(zhí)行政府采購，涉及金額422.43萬元,；二是2個街道的22項建筑工程未按規(guī)定辦理施工許可證,；三是1個街道有10項10萬元以下的零星工程未按規(guī)定進(jìn)行結(jié)算評審，1個街道有4個項目未及時辦理工程結(jié)算或竣工財務(wù)決算,；四是1個街道公務(wù)出行租用車輛未按規(guī)定進(jìn)行審批,，涉及費用5.89萬元。

對本報告反映的具體審計情況,，區(qū)審計局已依法征求了被審計單位意見,，出具審計報告；對違反財經(jīng)法規(guī)的問題,，已作出處理處罰意見,；對制度不完善、管理不規(guī)范的問題,，建議有關(guān)部門（單位）建章立制,，切實加強(qiáng)內(nèi)部管理,。截至2019年6月底，本審計報告所反映的問題,，所涉及的部門（單位）,，正通過上繳資金、建章立制,、加強(qiáng)培訓(xùn)等方式進(jìn)行整改,。下一步，區(qū)政府將督促有關(guān)部門（單位）認(rèn)真落實整改,，并按規(guī)定向區(qū)人大常委會作專題報告,。

八、原因分析及審計建議

從2018年度審計情況來看,，上述問題產(chǎn)生的主要原因是：一是盡職擔(dān)當(dāng),、攻堅克難意識仍有不足，部分部門（單位）對貫徹落實中央,、省,、市的重大政策措施認(rèn)識不夠、理解不到位,，對圍繞區(qū)委,、區(qū)政府中心工作、推動地方經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的具體措施不夠?qū)?。二是未能牢固樹立依法理財,、科學(xué)理財、為民理財理念,，預(yù)算剛性約束不足,，項目前期可行性等準(zhǔn)備工作不扎實，“重預(yù)算,、輕管理,，重資金、輕資產(chǎn)”問題仍存在,。三是預(yù)算績效管理的控制力和約束力有待加強(qiáng),，部分預(yù)算安排沒有明確考核制度和評價標(biāo)準(zhǔn)，績效評價指標(biāo)設(shè)置不夠細(xì)化科學(xué),，部分部門（單位）“重進(jìn)度,，輕績效”，對預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的問題追責(zé)問責(zé)不到位,。

審計建議：

（一）加快推進(jìn)重點工作落地見效,。一是繼續(xù)深化“放管服”改革，創(chuàng)新政府服務(wù)方式，進(jìn)一步優(yōu)化營商環(huán)境,，發(fā)揮好區(qū)位優(yōu)勢和比較優(yōu)勢,。二是加快推進(jìn)創(chuàng)新驅(qū)動戰(zhàn)略實施和高端服務(wù)業(yè)發(fā)展，強(qiáng)化體制機(jī)制創(chuàng)新,，加大財政扶持力度,，著力提升金融服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)能力，提高民營和小微企業(yè)金融服務(wù)的獲得感,。三是加強(qiáng)城市規(guī)劃建設(shè)管理,，科學(xué)配置國土空間資源，統(tǒng)籌推進(jìn)重大發(fā)展平臺建設(shè)和土地開發(fā)利用,，為產(chǎn)業(yè)導(dǎo)入提供多樣化空間資源,。

（二）全面提高財政資金支出績效。全面實施財政資金績效管理,，將績效管理覆蓋所有財政資金,，貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行,、評價全過程,，做到花錢必問效、無效必問責(zé),；年度預(yù)算安排充分考慮政策變化,、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余以及與項目實際進(jìn)度有效銜接，繼續(xù)盤活存量資金,，加大財政統(tǒng)籌使用力度,；優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，加大財政支出向打好“三大攻堅戰(zhàn)”,、創(chuàng)新驅(qū)動,、民生等領(lǐng)域傾斜，提升公共服務(wù)質(zhì)量,；強(qiáng)化部門財務(wù)管理,，健全完善行政事業(yè)單位內(nèi)控機(jī)制,，提高依法理財水平,。

（三）加強(qiáng)和改進(jìn)內(nèi)部審計工作。各部門（單位）要充分認(rèn)識加強(qiáng)內(nèi)部審計工作在規(guī)范管理,、防范風(fēng)險,、提質(zhì)增效、完善內(nèi)部控制,、促進(jìn)反腐倡廉等方面的重要意義,，建立健全內(nèi)部審計制度，明確內(nèi)部審計職責(zé)范圍，確保審計獨立權(quán)威,；拓展豐富內(nèi)部審計內(nèi)容,，根據(jù)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)對審計的目標(biāo)要求，加大在政策落實,、工作績效等方面的審計力度,；強(qiáng)化內(nèi)部審計結(jié)果的運用，建立內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)問題整改機(jī)制,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督和服務(wù)效能,。

主任、各位副主任,，各位委員,，列席同志：

區(qū)審計局將在區(qū)委、區(qū)政府和上級審計機(jī)關(guān)的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下,，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo),，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中全會精神,，自覺接受區(qū)人大的指導(dǎo)和監(jiān)督,，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，為聚焦打造活力新天河,，實現(xiàn)“四個出新出彩”和推進(jìn)粵港澳大灣區(qū)建設(shè)貢獻(xiàn)積極力量,。

以上報告，請予審議,。