關于廣州市天河區(qū)2018年度區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告

——2019年10月30日在區(qū)九屆人大常委會

第33次會議上

天河區(qū)審計局局長黃永常

主任,、各位副主任,，各位委員,，列席同志：

我受區(qū)政府委托,，報告2018年度區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況,，請予審議。

按照黨中央關于改革審計管理體制的決策部署,，區(qū)委在今年2月組建審計委員會統(tǒng)籌推進審計管理體制改革,。在區(qū)委審計委員會領導下，區(qū)審計局的機構和職能設置進一步完善,，為拓展審計監(jiān)督的廣度和深度提供了堅實的基礎,。根據審計法及相關法律法規(guī)，區(qū)審計局對2018年度區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。在審計過程中,，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,，堅決貫徹習近平總書記對廣東工作、對審計工作的重要講話和重要指示精神,，加強審計工作統(tǒng)籌,，優(yōu)化審計資源配置，落實區(qū)九屆人大常委會第22次會議有關審議意見,，圍繞區(qū)委,、區(qū)政府中心工作，加大對重大政策措施貫徹落實,、重大投資項目建設,、重點民生資金支出績效等的審計監(jiān)督，既堅持依法審計,、堅守底線,，又著眼發(fā)展、著眼創(chuàng)新,、著眼改革,，為推動天河區(qū)高質量發(fā)展,，積極發(fā)揮審計監(jiān)督和服務作用,。

審計結果表明,，2018年在區(qū)委、區(qū)政府的有力領導和區(qū)人大的監(jiān)督指導下,，區(qū)各部門（單位）能堅持穩(wěn)中求進工作總基調，堅持新發(fā)展理念,，落實高質量發(fā)展要求,，全力做好穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融,、穩(wěn)外貿,、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資,、穩(wěn)預期工作,，認真執(zhí)行九屆人大四次會議通過的財政預算，著力推進本區(qū)各項事業(yè)進一步發(fā)展,。區(qū)本級財政預算執(zhí)行和其他財政收支情況總體良好,。

——經濟運行穩(wěn)中有進，發(fā)展后勁持續(xù)增強,。地區(qū)經濟運行總體平穩(wěn),，穩(wěn)中向好，全區(qū)生產總值同比增長9.2%,，一般公共預算收入同比增長5.4%,。積極支持供給側結構性改革,，落實減稅降費政策，深化“放管服”改革,，全面開展壓縮企業(yè)開辦時間,、工程建設項目審批制度改革，營商環(huán)境得到進一步優(yōu)化,。

——財政支出結構不斷優(yōu)化,，民生福祉持續(xù)改善。2018年區(qū)級一般公共預算支出130.34億元,，為支持實體經濟,、科技創(chuàng)新驅動、民生服務等重點領域和重大項目實施提供財力保障,。其中：投入教育,、社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育等支出達到53.67億元,，民生保障水平得到進一步提高,。

——審計整改力度增強，體制機制日益完善,。切實落實習近平總書記關于審計整改工作的重要批示精神,，區(qū)委、區(qū)政府專題會議統(tǒng)籌督促相關單位落實整改工作,，并著眼根源性整改,，建立健全審計整改長效機制。被審計單位認真落實審計整改主體責任,，對能馬上進行整改的問題立行立改,；對歷史遺留或整改難度較大的問題，深入分析原因,，制定詳細整改措施分步落實整改,。

一、財政管理審計情況

重點審計區(qū)財政局具體組織的區(qū)級預算執(zhí)行和編制決算草案情況,。據區(qū)級決算草案反映,，2018年，一般公共預算總收入1738619萬元,、總支出1718788萬元,，結轉結余19831萬元；政府性基金總收入248562萬元,、總支出199687萬元,，年終結余48875萬元；國有資本經營預算總收入2676萬元、總支出2676萬元,；財政專戶管理資金總收入16904萬元,、總支出3568萬元，年終結余13336萬元,。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）部分重點民生項目推進未達預期,。

對2018年天河區(qū)“十件民生實事”的落實推進情況進行審計，發(fā)現(xiàn)公廁升級改造項目,、2個道路升級改造工程,、天河區(qū)檔案館建設工程共4個項目未能按2018年計劃進度推進。截至2018年底,，4個項目均未正式動工建設,，導致年初預算資金調減幅度均在80%以上。

（二）部分二次分配項目管理不夠規(guī)范,。

1.部分項目二次分配不及時,。抽查21個二次分配項目，發(fā)現(xiàn)有16個項目二次分配不及時,，未達到相關文件規(guī)定在1個月內提出分配方案并辦理二次分配的要求,，最長的在資金下達后9個月才進行分配。

2.部分項目資金撥付程序不規(guī)范,。2個部門未按規(guī)定辦理二次分配手續(xù),，直接從本單位零余額賬戶撥付專項經費給各街道，涉及資金244.45萬元,。

（三）部分預算項目績效目標編制不規(guī)范,。

63個單位（含二級單位）有228個預算資金超過10萬元的項目未按規(guī)定編制績效目標；76個單位（含二級單位）有186個項目在編制績效目標時未按要求從數量,、成本和時效等方面進行細化,。

二、部門預算執(zhí)行審計情況

2018年度預算執(zhí)行審計首次對區(qū)級76個部門實現(xiàn)全覆蓋,，涉及2018年度預算資金173億元。其中：對12個部門進行傳統(tǒng)部門預算審計,，對64個部門采取大數據分析,、現(xiàn)場核實等方式進行審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）部分重點工作推進力度不夠或管理不到位,。

一是未按“十三五”規(guī)劃對園區(qū)各分園進行整合升級,，某分園土地收儲以及人才公寓等配套設施建設仍較緩慢；二是未能有力推進土地出讓工作,，導致當年該部門收儲地塊出讓收入為零,；三是部分重點信息化項目建設進度滯后，2017年至2018年的59個重點信息化項目中有26個建設進度未達到預期；四是戶外招牌整治等4個項目因招標工作滯后,，導致項目推進緩慢,；五是對2.6萬平方米儲備用地未有效管理導致被違規(guī)利用，對部分基本農田管理不到位導致出現(xiàn)被搭建窩棚或堆放垃圾等問題,。

（二）預算編制和執(zhí)行還不夠嚴格,。

一是3個部門未及時上繳非稅收入或其他財政資金13474.91萬元，1個部門未及時收繳非稅收入52.49萬元,；二是8個部門超預算支出培訓費或差旅費,，涉及資金130.22萬元；三是1個部門向不符合扶持辦法規(guī)定的對象撥付扶持資金30萬元,；四是1個部門未經審批動用以前年度結余資金6.71萬元,；五是2個部門的外聘服務資金支出績效不高，未能較好實現(xiàn)內部審計或資產管理目標,。

（三）資金資產管理還不夠規(guī)范,。

一是9個部門存在未登記資產、賬實不符或未從在建工程轉記固定資產等問題,，涉及資金9773.79萬元,、建筑面積合計9259.59平方米；二是3個部門存在資產閑置問題,，涉及資金233.39萬元,；三是2個部門有3處物業(yè)出租、出借未經審批或公開招租,；四是1個部門對85項已接收的公建配套設施未辦理產權登記,，涉及面積8733.75平方米；五是2個部門未做好機構改革后資產劃撥交接和并賬工作,。

（四）內部控制管理還不夠到位,。

一是4個部門有111項已完工投入使用工程未按規(guī)定辦理竣工財務決算；二是2個部門個別項目在未完成或未驗收情況下支付全部款項,，涉及資金41.16萬元,；三是2個部門超標準或超需求配置、采購辦公設備和辦公用品,；四是2個部門個別采購事項違反政府采購相關規(guī)定,，涉及資金357.28萬元；五是7個部門存在會計核算工作不規(guī)范,、內審工作不到位等問題,。

三、“三大攻堅戰(zhàn)”審計情況

圍繞貫徹落實黨中央,、國務院打好“三大攻堅戰(zhàn)”的部署,，區(qū)審計局積極組織開展對防范化解重大風險,、精準扶貧和資源環(huán)境保護等方面審計。截至2018年底,，天河區(qū)地方政府性債務管理較規(guī)范,，債務風險防范控制較好。

（一）精準脫貧攻堅戰(zhàn)審計情況,。

天河區(qū)對口幫扶梅州市興寧市35個定點相對貧困村,，2016年至2018年8月，共投入幫扶資金10735.27萬元,；對口幫扶貴州省畢節(jié)市和黔南布依族苗族自治州,，除上交市級統(tǒng)籌資金外，2016年至2018年6月,，共投入幫扶資金473.21萬元,。審計結果表明，天河區(qū)相關部門能積極落實對口扶貧項目,，全力推進脫貧攻堅工作,。審計發(fā)現(xiàn)主要問題：一是1個被幫扶村對投資種植合作社監(jiān)管不到位，未及時掌握投資資金收支及管理情況,，涉及資金40.25萬元,；二是3個被幫扶村光伏發(fā)電項目未按規(guī)定預留質保金，涉及合同金額153.89萬元,；三是4個被幫扶村的幫扶資金使用率偏低,，共投入1123.75萬元，已支出591.86萬元,，支出率僅為52.67%,。

（二）污染防治攻堅戰(zhàn)審計情況

組織開展了天河區(qū)水環(huán)境治理專項審計調查，重點審計獵德涌治理工程和天河區(qū)漁沙坦村,、龍洞村等9個城中村污水治理及自來水改造工程,。結果表明，天河區(qū)相關部門認真貫徹污染防治攻堅戰(zhàn)的決策部署,，在黑臭水體整治和污水治理方面取得了一定的效果,。但截至2018年9月底仍存在以下問題：一是獵德涌未實現(xiàn)全流域雨污分流，獵德涌源頭至花城大道段存在30處雨污溢流口,，個別溢流口存在長期大量污水直排河涌的情況,；二是漁沙坦村立管工程未嚴格按圖施工，將部分污水管和雨水管混接,；三是工程管理不到位,，存在工程施工與監(jiān)理記錄不一致,、個別工程嚴重超期達3年以上,、未及時辦理竣工財務決算等問題,；四是部分中標合同簽訂超過法定時限；五是獵德涌景觀升級改造等3個工程檔案管理不善,，存在資料收集不全或缺失現(xiàn)象,。

四、重大政策措施落實跟蹤審計情況

重點審計提質增效振興實體經濟政策,、創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略,、重點民生政策等落實情況。審計結果表明,，天河區(qū)相關部門能認真貫徹落實國家,、省、市和區(qū)重大政策決策部署,，圍繞經濟高質量發(fā)展,、增進民生福祉等重要工作，創(chuàng)新舉措,，真抓實干,。

2019年第一季度，天河區(qū)實現(xiàn)地區(qū)生產總值1118.76億元,，位列廣州市各區(qū)之首,；現(xiàn)代服務業(yè)實現(xiàn)增加值819.33億元，同比增長12.1%,，占GDP比重73.2%,，經濟質量效益實現(xiàn)穩(wěn)步提升。大力實施創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略,，通過“天河優(yōu)創(chuàng)”“天英匯”等平臺增強區(qū)域創(chuàng)新發(fā)展動力,，截至2018年底，全區(qū)高新企業(yè)數量,、專利授權量,、科技企業(yè)孵化器數量等均居全市第一。

近期跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：科技扶持政策仍需進一步完善,，主要存在扶持力度不足,、扶持重點不明顯等問題。2018年天河區(qū)投入科技創(chuàng)新資金61029萬元,，剔除按上級要求配套的扶持資金外,，天河區(qū)自主安排的科技扶持資金僅7392萬元，占比12.11%,；企業(yè)戶均扶持金額為17.43萬元,，對企業(yè)扶持重點不突出，對高成長性企業(yè)扶持力度不足,。

五,、重點專項資金和民生審計情況

（一）環(huán)衛(wèi)保潔經費績效審計情況,。

重點審計道路保潔機械化作業(yè)、生活垃圾分類處置等工作推進情況,。結果表明,，天河區(qū)有效實現(xiàn)了環(huán)境衛(wèi)生清掃保潔精細化提升，城區(qū)環(huán)境面貌明顯改善,。審計發(fā)現(xiàn)主要問題：一是39個居住區(qū)配套垃圾壓縮站未按規(guī)劃建設移交或投入使用,，而已投入使用的垃圾壓縮站存在布局不夠合理問題；二是生活垃圾處理量持續(xù)增長,，2018年增長率為6.44%,，減量化處理力度不足；三是餐飲垃圾收運處理能力不足,；四是未按街道需求統(tǒng)籌調配環(huán)衛(wèi)保潔機械車輛設備,，部分設備使用率低甚至閑置。

（二）科技專項資金績效審計情況,。

重點審計科技創(chuàng)新小巨人企業(yè)及高新技術企業(yè)培育,、企業(yè)研發(fā)經費投入后補助、支持軟件業(yè)發(fā)展和企業(yè)R&D投入等3項財政資金投入及使用情況,。結果表明,，天河區(qū)相關部門深入實施創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略，持續(xù)加大對科技創(chuàng)新企業(yè)服務力度,，在增強區(qū)域創(chuàng)新發(fā)展動力等方面取得良好成效,。審計發(fā)現(xiàn)主要問題：一是部分新增科技創(chuàng)新小巨人企業(yè)自主研發(fā)能力不強，抽查的8家企業(yè)均無研發(fā)團隊,，其軟件著作權均通過外購取得,；二是41家企業(yè)獲科技專項資金補助后于2017年至2018年間遷出天河區(qū)，涉及補助資金757.65萬元未追回,；三是由于未嚴格審核導致4家欠繳稅款企業(yè)獲得補助資金24.64萬元,。

（三）社會治安與城市管理智能化視頻資金審計情況。

截至2018年9月,，天河區(qū)建成并投入使用視頻監(jiān)控點7714個,。視頻系統(tǒng)項目為維護社會正常秩序、形成安全穩(wěn)定的城市環(huán)境提供了有力的支撐,。審計發(fā)現(xiàn)主要問題：一是改制村視頻項目的銀行履約保函有效期未覆蓋合同約定時間,，無法有效保護自身權益；二是96套高清道路卡口在投入使用后未納入固定資產管理,，涉及資金1988.51萬元,；三是未按照合同約定對視頻線路故障扣除租賃費用44.56萬元；四是監(jiān)理公司對改制村視頻,、高清道路卡口系統(tǒng)等項目履行運維監(jiān)理責任不到位,。

（四）應急避護場所設施專項審計情況,。

對天河區(qū)2017年計劃完成的38處應急避護場所設施建設情況進行審計，存在建設推進緩慢和建設管理不規(guī)范等問題：一是38處應急避護場所中有35處未按計劃在2017年底前完成建設,；二是2017年全區(qū)共安排應急避護場所建設資金723.1萬元，但當年僅支出211.7萬元,，預算執(zhí)行率較低,；三是2個街道使用應急避護項目資金或管理相關資產不規(guī)范，涉及資金20.76萬元,；四是部分應急避護場所的應急標志牌,、應急設施和物資等設置或存放不規(guī)范；五是全區(qū)21個街道均未制定詳細的應急安置預案且未組織應急安置演練,。

六,、重點建設項目審計情況

科韻路（臨江大道-華觀路）道路及周邊整治提升工程審計情況。

重點審計科韻路工程的基本建設程序,、項目資金管理和工程質量管理情況,。結果表明，該工程的勘察,、設計,、施工等建設程序基本符合國家法律法規(guī)的規(guī)定。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分工程未按圖紙及技術標準施工,，抽檢部分人行道和自行車道的混凝土厚度或花崗巖磚厚度不合格,；二是工程勘察設計施工總承包合同未簽署訂立時間。

七,、街道財政收支審計情況

2018年對3個街道2016至2017年度財政收支情況進行了審計,。審計結果表明，3個街道預算收支基本符合國家有關預算和財經法規(guī)的規(guī)定,，財務管理和內部控制制度能有效執(zhí)行,。審計發(fā)現(xiàn)主要問題：

（一）財政收支管理方面。

一是3個街道在2016至2017年共有82個項目預算執(zhí)行率低于30%,，涉及預算資金1652.92萬元,；二是2個街道未經批準動用結余資金96.34萬元；三是2個街道超預算支出“三公”經費或培訓費,，涉及資金35.29萬元,；四是1個街道違規(guī)向下屬居委會劃撥資金43.28萬元；五是2個街道的社區(qū)居民活動經費結余763.91萬元未充分發(fā)揮績效,，1個街道有302.28萬元2年以上結余資金未按規(guī)定上報區(qū)財政局進行清理,。

（二）國有資產管理方面。

一是1個街道的自有工業(yè)用地11471平方米出租未按規(guī)定程序公開招租,；二是1個街道有7處物業(yè)長期處于空置狀態(tài),，涉及面積1499.47平方米,；三是2個街道共15處物業(yè)（面積2221.77平方米）和113.33萬元設備器材未登記固定資產；四是2個街道的4處物業(yè)和部分報廢或調撥資產存在賬實不符現(xiàn)象,，1個街道存在盤虧資產未及時報損和資產監(jiān)督檢查不到位問題,；五是1個街道的3處公建配套用房應收未收，涉及面積589平方米,。

（三）政府采購和工程管理方面,。

一是3個街道租賃辦公用房或采購設備、服務未執(zhí)行政府采購,，涉及金額422.43萬元,；二是2個街道的22項建筑工程未按規(guī)定辦理施工許可證；三是1個街道有10項10萬元以下的零星工程未按規(guī)定進行結算評審,，1個街道有4個項目未及時辦理工程結算或竣工財務決算,；四是1個街道公務出行租用車輛未按規(guī)定進行審批，涉及費用5.89萬元,。

對本報告反映的具體審計情況,，區(qū)審計局已依法征求了被審計單位意見，出具審計報告,；對違反財經法規(guī)的問題,，已作出處理處罰意見；對制度不完善,、管理不規(guī)范的問題,，建議有關部門（單位）建章立制，切實加強內部管理,。截至2019年6月底,，本審計報告所反映的問題，所涉及的部門（單位）,，正通過上繳資金,、建章立制、加強培訓等方式進行整改,。下一步,，區(qū)政府將督促有關部門（單位）認真落實整改，并按規(guī)定向區(qū)人大常委會作專題報告,。

八,、原因分析及審計建議

從2018年度審計情況來看，上述問題產生的主要原因是：一是盡職擔當,、攻堅克難意識仍有不足,，部分部門（單位）對貫徹落實中央、省、市的重大政策措施認識不夠,、理解不到位,，對圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作,、推動地方經濟社會發(fā)展的具體措施不夠實,。二是未能牢固樹立依法理財、科學理財,、為民理財理念,，預算剛性約束不足，項目前期可行性等準備工作不扎實,，“重預算、輕管理,，重資金,、輕資產”問題仍存在。三是預算績效管理的控制力和約束力有待加強,，部分預算安排沒有明確考核制度和評價標準,，績效評價指標設置不夠細化科學，部分部門（單位）“重進度,，輕績效”,，對預算執(zhí)行中出現(xiàn)的問題追責問責不到位。

審計建議：

（一）加快推進重點工作落地見效,。一是繼續(xù)深化“放管服”改革,，創(chuàng)新政府服務方式，進一步優(yōu)化營商環(huán)境,，發(fā)揮好區(qū)位優(yōu)勢和比較優(yōu)勢,。二是加快推進創(chuàng)新驅動戰(zhàn)略實施和高端服務業(yè)發(fā)展，強化體制機制創(chuàng)新,，加大財政扶持力度,，著力提升金融服務實體經濟能力，提高民營和小微企業(yè)金融服務的獲得感,。三是加強城市規(guī)劃建設管理,，科學配置國土空間資源，統(tǒng)籌推進重大發(fā)展平臺建設和土地開發(fā)利用,，為產業(yè)導入提供多樣化空間資源,。

（二）全面提高財政資金支出績效。全面實施財政資金績效管理,，將績效管理覆蓋所有財政資金,，貫穿預算編制、執(zhí)行、評價全過程,，做到花錢必問效,、無效必問責；年度預算安排充分考慮政策變化,、結轉結余以及與項目實際進度有效銜接,，繼續(xù)盤活存量資金，加大財政統(tǒng)籌使用力度,；優(yōu)化財政支出結構,，加大財政支出向打好“三大攻堅戰(zhàn)”、創(chuàng)新驅動,、民生等領域傾斜,，提升公共服務質量；強化部門財務管理,，健全完善行政事業(yè)單位內控機制,，提高依法理財水平。

（三）加強和改進內部審計工作,。各部門（單位）要充分認識加強內部審計工作在規(guī)范管理,、防范風險、提質增效,、完善內部控制,、促進反腐倡廉等方面的重要意義，建立健全內部審計制度,，明確內部審計職責范圍,，確保審計獨立權威；拓展豐富內部審計內容,，根據經濟新常態(tài)對審計的目標要求,，加大在政策落實、工作績效等方面的審計力度,；強化內部審計結果的運用,，建立內部審計發(fā)現(xiàn)問題整改機制，充分發(fā)揮內部審計的監(jiān)督和服務效能,。

主任,、各位副主任，各位委員,，列席同志：

區(qū)審計局將在區(qū)委,、區(qū)政府和上級審計機關的堅強領導下，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中,、三中全會精神，自覺接受區(qū)人大的指導和監(jiān)督，依法履行審計監(jiān)督職責,，為聚焦打造活力新天河,，實現(xiàn)“四個出新出彩”和推進粵港澳大灣區(qū)建設貢獻積極力量。

以上報告,，請予審議,。