廣州市天河區(qū)人民政府關(guān)于2019年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告

——2020年10月19日在區(qū)九屆人大常委

第49次會(huì)議上

天河區(qū)審計(jì)局局長 黃永常

主任、各位副主任，各位委員：

　　我受區(qū)人民政府委托,，向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告2019年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況,，請(qǐng)予審議,。

　　去年以來,，區(qū)審計(jì)局堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”,、堅(jiān)定“四個(gè)自信”,、做到“兩個(gè)維護(hù)”，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中,、三中,、四中全會(huì)精神，深入貫徹習(xí)近平總書記對(duì)廣東工作,、對(duì)審計(jì)工作的重要講話和重要指示批示精神,，全面落實(shí)區(qū)委審計(jì)委員會(huì)會(huì)議精神,，認(rèn)真執(zhí)行區(qū)九屆人大常委會(huì)第33次會(huì)議有關(guān)審議意見,，全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé),，依法審計(jì)了2019年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。

　　審計(jì)結(jié)果表明,，在區(qū)委,、區(qū)政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和區(qū)人大的監(jiān)督指導(dǎo)下，區(qū)各部門(單位)能堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào),，落實(shí)高質(zhì)量發(fā)展要求,，緊扣全面建成小康社會(huì)目標(biāo)任務(wù)，以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線,，以改革開放為動(dòng)力,，認(rèn)真貫徹落實(shí)省委“1+1+9”工作部署、市委“1+1+4”工作舉措以及區(qū)委,、區(qū)政府工作安排和要求,，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，2019年經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展主要目標(biāo)任務(wù)較好完成,，區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體良好,。

　　——經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)中有進(jìn)，財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn),。實(shí)現(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值5047.4億元,，增長8%，總量連續(xù)十三年全市第一,，提前完成“十三五”總量目標(biāo),。實(shí)現(xiàn)稅收收入877.6億元，下降1.7%,；一般公共預(yù)算收入77.1億元,，增長4.5%；落實(shí)減稅降費(fèi)政策,，為企業(yè)和社會(huì)減稅114.4億元,。

　　——支出結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，民生福祉保障有力,。區(qū)財(cái)政支出繼續(xù)向民生領(lǐng)域傾斜,，省、市,、區(qū)十件民生實(shí)事投入10.42億元,。扶貧援建工作支出1.24億元，污染防治支出0.9億元,，有效防范化解財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn),，“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”取得關(guān)鍵進(jìn)展。投入教育,、社會(huì)保障和就業(yè),、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育等支出達(dá)到62.04億元,，民生保障水平得到進(jìn)一步提高。

　　——預(yù)算管理改革深化,，全面從嚴(yán)過緊日子,。進(jìn)一步推進(jìn)預(yù)算管理改革，明晰預(yù)算管理權(quán)責(zé),，優(yōu)化項(xiàng)目庫管理,，健全機(jī)關(guān)事業(yè)單位過緊日子、厲行節(jié)約長效機(jī)制,，實(shí)施更嚴(yán)厲的一般性支出項(xiàng)目壓減措施,，2019年全區(qū)一般性支出決算數(shù)較2018年壓減8.02%。

　　——審計(jì)整改力度增強(qiáng),，體制機(jī)制逐步完善,。區(qū)審計(jì)局在積極推動(dòng)邊審邊改的同時(shí)，堅(jiān)持做好審計(jì)的“后半篇文章”,，督促相關(guān)部門(單位)落實(shí)整改責(zé)任,，2019年7月至2020年6月，共發(fā)出審計(jì)提醒函或整改函46份,。截至2020年6月底,，對(duì)2018年度審計(jì)查出的142個(gè)問題，已整改完畢128個(gè),，整改率90.14%,，其余14個(gè)問題由于機(jī)構(gòu)改革、歷史遺留或需多部門協(xié)調(diào)推進(jìn)等原因正在持續(xù)整改中,。審計(jì)整改促進(jìn)健全完善制度12項(xiàng),，上繳財(cái)政資金1.38億元。對(duì)個(gè)別單位未能針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題全面整改,、舉一反三的情況,，審計(jì)督促落實(shí)“清單式”整改，持續(xù)跟進(jìn)整改效果,。

　　一,、區(qū)級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況

　　重點(diǎn)審計(jì)區(qū)財(cái)政局組織的區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和編制決算草案情況。據(jù)區(qū)級(jí)決算草案反映,，2019年,，一般公共預(yù)算總收入163.04億元、總支162.71億元,，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0.33億元,；政府性基金總收入13.91億元、總支出13.47億元,，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0.44億元,；國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入0.46億元,、總支出0.46億元；財(cái)政專戶管理資金收入0.97億元,、支出0.39億元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0.58億元,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　(一)績效運(yùn)行監(jiān)控覆蓋面窄,。2019年僅對(duì)1個(gè)預(yù)算單位實(shí)施部門整體績效運(yùn)行監(jiān)控，涉及預(yù)算金額1892.35萬元,，監(jiān)控覆蓋面窄且未實(shí)施項(xiàng)目重點(diǎn)績效運(yùn)行監(jiān)控,。

　　(二)部分單位一般性支出未按要求壓減。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)有9個(gè)單位的一般性支出決算數(shù)同比增加1927.19萬元,，未能按相關(guān)規(guī)定要求壓減5%以上,。

　　(三)部分項(xiàng)目預(yù)算編制不夠科學(xué)。5個(gè)單位有15個(gè)預(yù)算項(xiàng)目預(yù)算編制不夠科學(xué),，在2019年預(yù)算調(diào)減幅度均超過50%,，涉及預(yù)算金額4822.63萬元，當(dāng)年調(diào)減3827.72萬元,。

　　二,、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

　　2019年度部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析和重點(diǎn)單位現(xiàn)場(chǎng)核查相結(jié)合的方式，對(duì)天河區(qū)75個(gè)一級(jí)預(yù)算單位2019年預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了全覆蓋審計(jì),，并對(duì)39個(gè)重點(diǎn)單位進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)核查,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　(一)部分單位非稅收入管理不規(guī)范。4個(gè)單位應(yīng)收未收非稅收入2763.17萬元,；5個(gè)單位應(yīng)繳未繳非稅收入309.79萬元,。

　　(二)部分單位往來款清理不及時(shí)。5個(gè)單位未及時(shí)清理借款,、押金,、質(zhì)保金和履約保證金等往來款，涉及金額1305.05萬元,。

　　(三)部分單位內(nèi)控制度不健全,。1個(gè)單位疫苗款收繳管理制度不完善，疫苗款收繳不及時(shí),；1個(gè)單位內(nèi)部控制存在漏洞,，財(cái)務(wù)人員騙取財(cái)政資金；4個(gè)單位未建立內(nèi)部審計(jì)制度,。

　　(四)部分單位資產(chǎn)管理不規(guī)范,。3個(gè)涉及機(jī)構(gòu)改革的單位未按“資產(chǎn)隨職能和人走”的要求，做好機(jī)構(gòu)改革后的賬務(wù),、房產(chǎn),、設(shè)備和物資的劃撥和交接工作,；1個(gè)單位存在部分資產(chǎn)未入賬、報(bào)廢或盤虧資產(chǎn)未及時(shí)處理等問題,。

　　三,、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

　　組織對(duì)打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”、促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效,、優(yōu)化提升綜合人居環(huán)境等國家,、省、市和區(qū)的重大政策措施落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì),。審計(jì)結(jié)果表明,，天河區(qū)黨委、政府認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央,、國務(wù)院打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”的決策部署,，相關(guān)部門能積極落實(shí)對(duì)口扶貧項(xiàng)目，脫貧工作成效突出,，村容村貌顯著改善,，發(fā)展動(dòng)力顯著增強(qiáng)；全面落實(shí)河長制湖長制,，水環(huán)境治理取得較好成效,，連續(xù)兩年全市考核優(yōu)秀；政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范控制較好,，截至2019年底,，天河區(qū)政府性債務(wù)為零。在落實(shí)重點(diǎn)民生項(xiàng)目方面,，天河區(qū)能堅(jiān)持以人為本,，著力提升人居環(huán)境綜合質(zhì)量，加快推進(jìn)天河公園拆圍透綠景觀提升工程,，大大提升公園環(huán)境和公共配套設(shè)施,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要情況：

　　(一)精準(zhǔn)脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)方面。

　　天河區(qū)對(duì)口幫扶梅州市興寧市35個(gè)定點(diǎn)相對(duì)貧困村以及清遠(yuǎn)市連山縣,，2016年至2019年10月,，投入興寧市幫扶資金13096.72萬元；2018年至2019年9月,，投入連山縣幫扶資金1125萬元,。2018年至2019年10月，除交市級(jí)統(tǒng)籌資金外,，天河區(qū)共投入東西部扶貧協(xié)作工作對(duì)口幫扶貴州省畢節(jié)市幫扶資金749.39萬元,。

　　1.省內(nèi)扶貧開發(fā)審計(jì)情況。一是1個(gè)被幫扶村土地復(fù)耕生產(chǎn)幫扶項(xiàng)目存在農(nóng)機(jī)設(shè)備利用率低等問題。二是1個(gè)被幫扶村投資的紫薇花海旅游基地建設(shè)項(xiàng)目協(xié)議履行情況監(jiān)管不到位,。三是1個(gè)被幫扶村部分工程合同金額與中標(biāo)金額不一致,，部分工程款未取得發(fā)票。

　　2.東西部扶貧協(xié)作審計(jì)情況,。一是1個(gè)被幫扶鎮(zhèn)的產(chǎn)業(yè)路急彎改造項(xiàng)目開展時(shí)間早于公開招標(biāo)時(shí)間,。二是1個(gè)被幫扶鎮(zhèn)的道地中藥材種植示范基地建設(shè)項(xiàng)目未按規(guī)定程序調(diào)整項(xiàng)目實(shí)施方案內(nèi)容。

　　(二)財(cái)政資金提質(zhì)增效方面,。

　　2020年,，火爐山森林公園北廣場(chǎng)33畝土地為配合隧道建設(shè)已被圍蔽施工，但征借地合同尚未簽訂,，導(dǎo)致未能及時(shí)收回土地轉(zhuǎn)讓費(fèi)用。經(jīng)審計(jì)提醒后,，相關(guān)職能部門迅速作為,，與項(xiàng)目單位、村經(jīng)濟(jì)聯(lián)社溝通,，抓緊制定土地征借補(bǔ)償方案,，簽訂補(bǔ)償合同，通過對(duì)已征用土地套圖核查,，確定被征用面積,，預(yù)計(jì)收回土地轉(zhuǎn)讓費(fèi)1200萬元。同時(shí),，公園管理部門根據(jù)審計(jì)建議,，與物業(yè)服務(wù)方協(xié)調(diào)，按照被征土地面積合理扣減了火爐山森林公園管養(yǎng)服務(wù)費(fèi),，節(jié)約了財(cái)政資金,。

　　四、重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目和專項(xiàng)資金審計(jì)情況

　?。ㄒ唬╈`山東路,、吉山新路街修補(bǔ)維護(hù)工程審計(jì)情況。

　　重點(diǎn)審計(jì)靈山東路,、吉山新路修補(bǔ)工程的基本建設(shè)程序,、項(xiàng)目資金管理和工程質(zhì)量管理等情況。審計(jì)結(jié)果表明,，該工程的設(shè)計(jì),、施工、監(jiān)理等建設(shè)程序以及相關(guān)合同基本符合國家法律,、法規(guī)的規(guī)定,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是業(yè)主單位未充分履行工程管理職責(zé)，存在工程未按立項(xiàng)批復(fù)周期開展、工程未經(jīng)驗(yàn)收已投入使用,、對(duì)監(jiān)理單位監(jiān)督不到位等問題,。二是1項(xiàng)工程變更未經(jīng)集體會(huì)議審定。

　?。ǘ┨旌訁^(qū)城中村經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況,。

　　重點(diǎn)審計(jì)調(diào)查天河區(qū)村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展、城中村人居環(huán)境以及落實(shí)鄉(xiāng)村振興發(fā)展戰(zhàn)略等情況,。審計(jì)結(jié)果表明,，天河區(qū)村集體經(jīng)濟(jì)保持穩(wěn)定發(fā)展，城中村人居環(huán)境品質(zhì)顯著提升,，特色村落文化影響力持續(xù)擴(kuò)大,。審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是村集體資產(chǎn)經(jīng)營管理效率有待提高，全區(qū)農(nóng)村集體土地資源閑置7670畝,，物業(yè)閑置105.8萬平方米,。二是集體土地開發(fā)利用率不高，全區(qū)55宗留用地中僅有9宗已開工建設(shè),；部分村改制公司留用地指標(biāo)尚未兌現(xiàn),，涉及留用地指標(biāo)面積64.57公頃。三是部分集體資產(chǎn)交易規(guī)范管理落實(shí)不到位,，存在降級(jí)交易,、未按規(guī)定進(jìn)行評(píng)估、未嚴(yán)格執(zhí)行信用評(píng)價(jià)機(jī)制等問題,。四是城中村衛(wèi)生費(fèi)和垃圾處理費(fèi)征收力度不足,，未做到“應(yīng)收盡收”，個(gè)別城中村衛(wèi)生費(fèi)和垃圾處理費(fèi)被個(gè)人截留,。

　　五,、審計(jì)移送的違法違紀(jì)問題線索情況

　　上述審計(jì)，區(qū)審計(jì)局共移送問題線索3起,，包括侵占財(cái)政資金,、財(cái)政收入問題2起；公職人員經(jīng)商辦企業(yè)或在企業(yè)兼職問題1起,。上述問題線索均移送區(qū)紀(jì)委監(jiān)委機(jī)關(guān)辦理中,。

　　六、審計(jì)建議

　　從審計(jì)情況看,，上述問題產(chǎn)生的主要原因是財(cái)政資金績效管理力度仍不夠,、制度建立不健全或執(zhí)行不到位、內(nèi)部審計(jì)作用未充分發(fā)揮等,。為此,，審計(jì)建議如下：

　　(一)多點(diǎn)發(fā)力推動(dòng)財(cái)政資金提質(zhì)增效,。嚴(yán)格落實(shí)過“緊日子”要求，加大一般性支出壓減力度,，全面清理各類結(jié)余,、沉淀資金，統(tǒng)籌用于“六穩(wěn)”“六?！泵芮邢嚓P(guān)的急需重點(diǎn)項(xiàng)目支出,；進(jìn)一步加大組織財(cái)政收入力度，抓好非稅收入收繳,，確保收入規(guī)范,、及時(shí)、足額征繳,。進(jìn)一步落實(shí)落細(xì)減稅降費(fèi)政策,，鞏固和拓展減稅降費(fèi)成效，著力援企穩(wěn)崗,。聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域,，優(yōu)化地方政府債券投向，用好預(yù)算內(nèi)投資,，調(diào)動(dòng)民間投資積極性,，加快推動(dòng)建設(shè)一批重大項(xiàng)目,。

　　(二)進(jìn)一步強(qiáng)化制度約束力和執(zhí)行力,。完善經(jīng)濟(jì)決策制度及決策事項(xiàng)清單，強(qiáng)化制度約束力和執(zhí)行力,，發(fā)揮制度剛性約束作用,。進(jìn)一步建立健全部門(單位)內(nèi)控制度，強(qiáng)化并發(fā)揮內(nèi)控的監(jiān)督作用,，杜絕和防范資金和廉政風(fēng)險(xiǎn),。充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作在規(guī)范管理、防范風(fēng)險(xiǎn),、提質(zhì)增效,、完善內(nèi)部控制、促進(jìn)反腐倡廉等方面的重要意義,，建立健全內(nèi)部審計(jì)制度,，明確內(nèi)部審計(jì)職責(zé)范圍，確保審計(jì)獨(dú)立權(quán)威,。

　　主任,、各位副主任，各位委員：

　　新冠肺炎疫情發(fā)生后,，區(qū)審計(jì)局快速響應(yīng),，認(rèn)真貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于疫情防控工作的重要講話精神和各級(jí)黨委、政府工作部署，在上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的統(tǒng)一組織下,，派出財(cái)政組,、捐贈(zèng)組、企業(yè)組和綜合組等4個(gè)審計(jì)小組開展新冠肺炎疫情防控財(cái)政資金和捐贈(zèng)款物專項(xiàng)審計(jì),，堅(jiān)持邊審邊改,，重在促進(jìn)規(guī)范管理，推動(dòng)落實(shí)政策和解決問題,。截至2020年6月底,，全區(qū)實(shí)際支出疫情防控資金10553.51萬元，接收捐贈(zèng)資金384.49萬元,，接收捐贈(zèng)物資,、使用捐贈(zèng)資金采購物資和慈善組織間轉(zhuǎn)入物資共115.5萬件，審計(jì)延伸調(diào)查3家企業(yè)共獲得財(cái)政貼息貸款11500萬元,。審計(jì)結(jié)果表明,，天河區(qū)緊緊圍繞黨中央的決策部署，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展工作,，各部門履職盡責(zé),，社會(huì)各方面全力支持，全區(qū)疫情防控工作科學(xué)有序開展,。審計(jì)查出疫情防控財(cái)政專項(xiàng)資金,、捐贈(zèng)款物等方面存在的問題，截至2020年6月,，均已督促整改到位,，整改完成率100%。具體如下：

　　一是財(cái)政專項(xiàng)資金撥付,、管理和使用方面,，促進(jìn)有關(guān)部門將應(yīng)付未付疫情防控支出和支持企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)預(yù)計(jì)支出納入資金需求統(tǒng)計(jì)，增加安排疫情防控專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)1.3億元,，及時(shí)保障疫情防控資金需求,；促進(jìn)2個(gè)部門完善防疫物資采購報(bào)銷手續(xù)。二是社會(huì)捐贈(zèng)款物籌集管理使用方面,，促進(jìn)3個(gè)部門單位建立健全捐贈(zèng)款物管理相關(guān)規(guī)章制度,；促進(jìn)捐贈(zèng)款物信息及時(shí)對(duì)外公開；促進(jìn)及時(shí)撥付捐贈(zèng)資金55.18萬元,。

　　對(duì)本報(bào)告反映的具體審計(jì)情況,，區(qū)審計(jì)局已依法征求了被審計(jì)單位意見，出具審計(jì)報(bào)告,；對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問題,，已作出處理處罰意見,；對(duì)制度不完善、管理不規(guī)范的問題,，建議有關(guān)部門(單位)建章立制,，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理。截至2020年6月底,，本報(bào)告所反映的問題,，所涉及的部門(單位)，正通過上繳資金,、建章立制,、加強(qiáng)培訓(xùn)等方式進(jìn)行整改。下一步,，區(qū)政府將督促有關(guān)部門(單位)認(rèn)真落實(shí)整改,，并按規(guī)定向區(qū)人大常委會(huì)作專題報(bào)告。

　　主任,、各位副主任,，各位委員：

　　區(qū)審計(jì)局將以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中,、三中,、四中全會(huì)精神，在區(qū)委,、區(qū)政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下,，自覺接受區(qū)人大的指導(dǎo)和監(jiān)督，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé),，為奪取疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展雙勝利,，開創(chuàng)天河發(fā)展新局面貢獻(xiàn)積極力量,。

　　以上報(bào)告,，請(qǐng)予審議。