關(guān)于2018年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改落實(shí)情況的報(bào)告

——2020年10月19日在區(qū)九屆人大常委會(huì)

第四十九次會(huì)議上

天河區(qū)審計(jì)局局長(zhǎng)  黃永常

主任、各位副主任,，各位委員,，列席同志：

　　受區(qū)政府委托,，現(xiàn)向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告天河區(qū)2018年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況，請(qǐng)予審議,。

　　2019年10月30日,，區(qū)九屆人大常委會(huì)第三十三次會(huì)議審議了《關(guān)于廣州市天河區(qū)2018年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱《審計(jì)工作報(bào)告》），對(duì)審計(jì)工作給予了充分肯定,，并在依法履行審計(jì)監(jiān)督,、全面推進(jìn)績(jī)效管理、推動(dòng)審計(jì)整改制度化,、認(rèn)真落實(shí)審計(jì)問題整改工作等方面提出審議意見,。

　　區(qū)委,、區(qū)政府高度重視審計(jì)整改工作，多次在常委會(huì)會(huì)議,、常務(wù)會(huì)議上學(xué)習(xí)習(xí)近平總書記對(duì)審計(jì)工作的重要指示批示精神和全國(guó)審計(jì)工作會(huì)議精神,，傳達(dá)省、市審計(jì)工作部署,，要求各部門,、各單位堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)工作的重要指示批示和重要講話精神,，提高政治站位,，從講政治的高度重視和加強(qiáng)審計(jì)整改工作，切實(shí)落實(shí)主體責(zé)任,，認(rèn)真分析研究審計(jì)查出的問題,，從體制機(jī)制制度層面查找原因，通過建章立制,、規(guī)范管理,、強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)，預(yù)防和減少問題的發(fā)生,，確保整改措施落實(shí)見效,。

　　一、整改工作的部署推進(jìn)情況

　?。ㄒ唬┱鲃?dòng)承擔(dān)主導(dǎo)責(zé)任,。區(qū)主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓整改，親自抓落實(shí),，閱批審計(jì)報(bào)告或?qū)徲?jì)專報(bào)共計(jì)18份,，要求被審計(jì)單位切實(shí)擔(dān)起整改責(zé)任，舉一反三,，加強(qiáng)管理,，并在區(qū)政府常務(wù)會(huì)議或?qū)ｎ}會(huì)議上統(tǒng)籌督促重大問題整改。區(qū)政府定期組織有關(guān)部門針對(duì)審計(jì)查出的問題研究部署整改工作,，明確審計(jì)整改工作方案,、整改責(zé)任清單、整改問題清單等,，協(xié)調(diào)多個(gè)職能部門,，形成合力，共同參與解決難度較大的整改事項(xiàng),，把審計(jì)“后半篇文章”做實(shí),、做到位，切實(shí)打通審計(jì)監(jiān)督的“最后一公里”,。

　?。ǘ┍粚徲?jì)單位認(rèn)真落實(shí)主體責(zé)任,。有關(guān)部門、單位高度重視審計(jì)整改工作,，召開黨組會(huì)（黨工委會(huì)）,、專題會(huì)議部署整改工作：一是狠抓整改落實(shí)。制定整改計(jì)劃,，明確具體的整改方向,、措施、牽頭領(lǐng)導(dǎo)及責(zé)任科室,、完成時(shí)限等,。二是加強(qiáng)督導(dǎo)問效,。對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行談話提醒,，督促其改進(jìn)工作作風(fēng)，提高行政管理水平和行政效率,。三是完善管理制度,。針對(duì)存在問題背后的體制機(jī)制障礙、制度漏洞和薄弱環(huán)節(jié),，組織業(yè)務(wù)骨干,，立足長(zhǎng)遠(yuǎn)，規(guī)范流程,，建立健全長(zhǎng)效機(jī)制,。

　　（三）審計(jì)機(jī)關(guān)切實(shí)強(qiáng)化服務(wù)督促責(zé)任,。區(qū)審計(jì)局多措并舉,，立足“查病、治病,、防病”,，扎實(shí)做好審計(jì)整改服務(wù)和督促工作。一是加強(qiáng)整改指導(dǎo)服務(wù),，發(fā)揮專業(yè)特長(zhǎng)主動(dòng)為被審計(jì)單位落實(shí)整改提供咨詢,、指導(dǎo)服務(wù)，推動(dòng)問題整改到位,、改出實(shí)效,，一年來發(fā)出提醒函、整改函共計(jì)50份,。二是實(shí)行問題整改結(jié)案銷號(hào)制度,，將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題逐一編號(hào)登記，整改一個(gè),、銷號(hào)一個(gè),，未完成整改的問題持續(xù)跟蹤不松懈,，確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題能徹底得到整改。三是加強(qiáng)信息化建設(shè),，利用審計(jì)整改監(jiān)督管理信息系統(tǒng)對(duì)問題的整改進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤和管理,，并由專人負(fù)責(zé)跟進(jìn)，不斷提高審計(jì)整改監(jiān)督效能,。

　　二,、審計(jì)查出問題的整改情況

　　《審計(jì)工作報(bào)告》涵蓋2018年10月至2019年7月開展的26個(gè)審計(jì)（調(diào)查）項(xiàng)目主要情況，包括區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì),、區(qū)本級(jí)決算草案審計(jì),、部門預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計(jì)（覆蓋全區(qū)76個(gè)一級(jí)預(yù)算單位）、12個(gè)重點(diǎn)部門單獨(dú)立項(xiàng)預(yù)算執(zhí)行審計(jì),、3個(gè)街道財(cái)政收支審計(jì),、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)、扶貧攻堅(jiān)審計(jì)等7個(gè)專項(xiàng)審計(jì)（調(diào)查）,。報(bào)告總共指出被審計(jì)單位應(yīng)整改問題142個(gè),，從整改結(jié)果看，截至2020年3月底,，128個(gè)問題已整改完畢（整改率為90.14%,，比上年提高25.77個(gè)百分點(diǎn)），余下14個(gè)問題尚在整改推進(jìn)中,，審計(jì)整改上繳財(cái)政資金達(dá)1.38億元,，促進(jìn)各部門健全完善制度12項(xiàng)。

　?。ㄒ唬﹨^(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)查出問題的整改情況,。

　　關(guān)于部分重點(diǎn)民生項(xiàng)目推進(jìn)未達(dá)預(yù)期、二次分配項(xiàng)目管理不夠規(guī)范,、部分預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)編制不規(guī)范問題等3方面涉及的4個(gè)問題,，均已完成整改。區(qū)財(cái)政局采取加強(qiáng)項(xiàng)目庫(kù)管理,、強(qiáng)化項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)申報(bào)管理,、委托第三方實(shí)施績(jī)效目標(biāo)評(píng)審等措施，嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)人大批準(zhǔn)的預(yù)算,，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和科學(xué)性,；壓實(shí)項(xiàng)目主管部門的支出責(zé)任，敦促各部門根據(jù)任務(wù)計(jì)劃扎實(shí)推動(dòng)各項(xiàng)工作開展,，確保達(dá)成預(yù)期目標(biāo),。

　　（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題的整改情況。

　　關(guān)于重點(diǎn)工作推進(jìn),、預(yù)算編制和執(zhí)行,、資金資產(chǎn)管理、內(nèi)部控制等4方面涉及的70個(gè)問題,，63個(gè)已完成整改,，7個(gè)仍在持續(xù)整改中。

　　1．關(guān)于部分重點(diǎn)工作推進(jìn)力度不夠或管理不到位方面的問題7個(gè),，已完成整改4個(gè),，整改推進(jìn)中3個(gè)。

　　已整改問題4個(gè)：主要是部分重點(diǎn)信息化項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度滯后,、戶外招牌整治等項(xiàng)目推進(jìn)緩慢,、儲(chǔ)備用地未有效管理、基本農(nóng)田保護(hù)管理不到位,。所涉及單位通過加強(qiáng)項(xiàng)目推進(jìn),、統(tǒng)籌項(xiàng)目重新安排資金、收回土地加強(qiáng)管理,、清除垃圾并豎立保護(hù)牌等方式完成整改,。

　　整改推進(jìn)中問題3個(gè)：一是天河科技園管委會(huì)未按“十三五”規(guī)劃對(duì)各分園進(jìn)行整合升級(jí),。二是高唐新建區(qū)內(nèi)土地收儲(chǔ)及人才公寓等配套設(shè)施建設(shè)仍較緩慢,。針對(duì)以上2個(gè)問題，天河科技園管委會(huì)已多次就提升優(yōu)化分園管理工作開展調(diào)研,，提出了一些獎(jiǎng)勵(lì)舉措,，引導(dǎo)分園物業(yè)管理機(jī)構(gòu)引進(jìn)專業(yè)服務(wù)；加快推進(jìn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),，南部道路（一期）工程計(jì)劃2020年完工,；南部人才公寓項(xiàng)目建設(shè)納入天河智慧城核心區(qū)控規(guī)調(diào)整規(guī)劃，正推進(jìn)地塊調(diào)規(guī)工作,。三是區(qū)規(guī)劃和自然資源分局土地出讓工作推進(jìn)緩慢,。區(qū)規(guī)劃和自然資源分局加強(qiáng)與市相關(guān)部門溝通，已取得地塊的安控審批意見,，并同步啟動(dòng)項(xiàng)目控規(guī)修正和管線遷移工作,，協(xié)調(diào)有關(guān)職能部門明確用地需求，加快辦理出讓前的審批手續(xù),。

　　2．預(yù)算編制和執(zhí)行不嚴(yán)方面的問題13個(gè),，已完成整改13個(gè)，整改率為100%,。

　　主要是非稅收入未及時(shí)上繳,、培訓(xùn)費(fèi)或差旅費(fèi)超預(yù)算支出、未經(jīng)審批動(dòng)用以前年度結(jié)余、違規(guī)撥付扶持資金,、資產(chǎn)管理外包服務(wù)支出績(jī)效不高等問題,，所涉及單位通過收回資金上繳財(cái)政、加強(qiáng)預(yù)算編制,、完善內(nèi)部管理制度,、強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)等方式進(jìn)行了整改，收繳財(cái)政資金達(dá)1.35億元,。

　　3．關(guān)于資金資產(chǎn)管理不規(guī)范方面的問題24個(gè),，已完成整改22個(gè)，整改推進(jìn)中2個(gè),。

　　已整改問題22個(gè)：主要是賬實(shí)不符,、未登記固定資產(chǎn)賬、在建工程未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn),、已報(bào)廢資產(chǎn)未處置等問題,。相關(guān)單位通過全面資產(chǎn)清查、賬務(wù)調(diào)整,、補(bǔ)錄固定資產(chǎn)賬等方式迅速落實(shí)整改,，并通過加強(qiáng)政策學(xué)習(xí)、提升業(yè)務(wù)人員管理能力,、完善固定資產(chǎn)管理規(guī)定等措施,，堵塞漏洞，規(guī)范管理,，從根源上提高資金資產(chǎn)管理水平,。

　　整改推進(jìn)中問題2個(gè)：一是區(qū)規(guī)劃和自然資源分局86處物業(yè)和1項(xiàng)國(guó)有土地使用權(quán)未納入單位資產(chǎn)管理問題，區(qū)規(guī)劃和自然資源分局正在抓緊對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估后入賬,，并根據(jù)機(jī)構(gòu)改革后的職能劃轉(zhuǎn),，與接收單位辦理資產(chǎn)交接；二是區(qū)城市管理綜合執(zhí)法局85項(xiàng)公建配套設(shè)施未辦理產(chǎn)權(quán)登記手續(xù),，由于大部分是2013年以前移交,，手續(xù)不完整、檔案不齊全,，辦理產(chǎn)權(quán)存在一定困難,，該局爭(zhēng)取逐個(gè)聯(lián)系開發(fā)商，現(xiàn)已辦結(jié)2個(gè)公廁產(chǎn)權(quán),。

　　4．關(guān)于內(nèi)部控制管理不到位方面的問題26個(gè),，已完成整改24個(gè)，整改推進(jìn)中2個(gè),。

　　已整改問題24個(gè)：主要是項(xiàng)目未驗(yàn)收提前付款,、超標(biāo)準(zhǔn)采購(gòu)配置辦公設(shè)備、個(gè)別采購(gòu)事項(xiàng)違反政府采購(gòu)規(guī)定、部分項(xiàng)目未編制預(yù)算績(jī)效目標(biāo)等問題,。相關(guān)單位采取修訂管理制度,、完善政府采購(gòu)流程、重新核對(duì)查找問題,、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)等措施,，完成問題整改。

　　整改推進(jìn)中問題2個(gè)：一是區(qū)住建園林局（區(qū)水務(wù)局）,、區(qū)代建局,、區(qū)教育局等單位部分已交付使用工程未及時(shí)辦理竣工財(cái)務(wù)決算,，目前三個(gè)單位正在分步有序推動(dòng)相關(guān)工作,。二是區(qū)政府辦公室未及時(shí)注銷并入的原區(qū)僑外辦基本戶，現(xiàn)仍在辦理中,。

　?。ㄈ叭蠊?jiān)戰(zhàn)”審計(jì)查出問題的整改情況。

　　1．精準(zhǔn)脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)審計(jì)查出問題的整改情況,。

　　關(guān)于幫扶項(xiàng)目監(jiān)管不到位,、項(xiàng)目未按規(guī)定預(yù)留質(zhì)保金、幫扶資金使用率偏低等3個(gè)問題,，均已完成整改,。相關(guān)單位通過重新引入合作伙伴、訴訟追回原項(xiàng)目資金,，加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度,、做好項(xiàng)目后續(xù)跟蹤等方式,，從嚴(yán)從實(shí)推動(dòng)脫貧攻堅(jiān)工作,。

　　2．水環(huán)境治理項(xiàng)目審計(jì)查出問題的整改情況。

　　已完成整改問題5個(gè)：主要是部分工程污水管和雨水管混接,、工程管理不到位,、超時(shí)限簽訂中標(biāo)合同、工程檔案管理不善等,。主管部門通過加強(qiáng)工程現(xiàn)場(chǎng)管理,、工程驗(yàn)收管理、合同管理等方式,，加快水環(huán)境治理任務(wù),，推動(dòng)工程質(zhì)量管控。

　　整改推進(jìn)中問題2個(gè)：一是獵德涌未實(shí)現(xiàn)全流域雨污分流,，區(qū)水務(wù)局正推進(jìn)獵德涌流域海安路渠箱雨污分流工程以及獵德涌流域廣深鐵路,、五山路合流渠箱雨污分流改造工程，以實(shí)現(xiàn)全流域雨污分流；二是未及時(shí)辦理竣工財(cái)務(wù)決算,，區(qū)水務(wù)局已制定《工程項(xiàng)目竣工決算實(shí)施工作方案》,，推動(dòng)整改工作，待檔案資料整理歸檔,、結(jié)清工程尾款后,，辦理工程竣工財(cái)務(wù)決算。

　?。ㄋ模┲卮笳叽胧┞鋵?shí)跟蹤審計(jì)查出問題的整改情況,。

　　審計(jì)反映需進(jìn)一步完善的問題1個(gè)，即科技扶持政策力度不足,、重點(diǎn)不明顯,。區(qū)科工信局已啟動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展系列政策修訂評(píng)估工作，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)自主研發(fā)能力的考察,，加大對(duì)企業(yè)研發(fā)投入的支持力度,。

　　（五）重點(diǎn)專項(xiàng)資金和民生審計(jì)查出問題的整改情況,。

　　4個(gè)專項(xiàng)審計(jì)查出問題21個(gè),，已完成整改19個(gè)，持續(xù)整改中2個(gè),。

　　1．環(huán)衛(wèi)保潔經(jīng)費(fèi)績(jī)效審計(jì)查出問題的整改情況,。

　　關(guān)于垃圾分類及生活垃圾減量化力度不足、餐飲垃圾收運(yùn)處理能力不足,、部分環(huán)衛(wèi)保潔設(shè)備使用率低甚至閑置等3方面涉及的6個(gè)問題,，區(qū)城市管理綜合執(zhí)法局采取推動(dòng)垃圾分類、增加餐飲垃圾運(yùn)輸車,、規(guī)范環(huán)衛(wèi)保潔機(jī)械化作業(yè),、統(tǒng)籌調(diào)配機(jī)械設(shè)備等措施，已完成整改,。

　　持續(xù)整改中問題2個(gè)：主要是部分居住區(qū)配套壓縮站未按規(guī)劃用途投入使用,、現(xiàn)有垃圾壓縮站布局不夠合理。區(qū)城市管理綜合執(zhí)法局雖然縮短新接收的垃圾壓縮站改建時(shí)間,、加快投入使用,，但是原已接收的多處居住區(qū)配套壓縮站因受各種條件限制無法投入使用，垃圾壓縮站布局不夠合理的現(xiàn)象仍未能從根本上得到解決,。

　　2．科技專項(xiàng)資金績(jī)效審計(jì)查出問題的整改情況,。

　　關(guān)于41家企業(yè)獲補(bǔ)助后遷出天河區(qū)、未嚴(yán)格審核導(dǎo)致4家欠稅企業(yè)獲得補(bǔ)助,、部分科技創(chuàng)新小巨人企業(yè)自主研發(fā)能力不強(qiáng)等3個(gè)問題,，均已完成整改,。主管部門已啟動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展系列政策修訂評(píng)估工作，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)自主研發(fā)能力的考察,；通過落實(shí)整改已收回外遷企業(yè)補(bǔ)助資金248.14萬元,、促成5家企業(yè)遷回天河，并與市場(chǎng)監(jiān)管局形成聯(lián)動(dòng)機(jī)制,，將部分企業(yè)納入重點(diǎn)監(jiān)控名單,。

　　3．社會(huì)治安與城市管理智能化視頻資金專項(xiàng)審計(jì)查出問題的整改情況。

　　關(guān)于履約保函有效期未覆蓋合同期,、高清道路卡口系統(tǒng)未納入固定資產(chǎn)管理,、未按合同對(duì)線路故障扣除租賃費(fèi)用、監(jiān)理公司履行運(yùn)維監(jiān)理責(zé)任不到位等4個(gè)問題,，均已完成整改,。主管部門采取督促建設(shè)單位重新出具履約保函、加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理并為室外設(shè)備購(gòu)置保險(xiǎn),、追扣費(fèi)用62.97萬元,、促使監(jiān)理方加大人員投入和巡查力度等方式，提高視頻系統(tǒng)項(xiàng)目的管理水平和資金效益,。

　　4．應(yīng)急避護(hù)場(chǎng)所設(shè)施專項(xiàng)審計(jì)查出問題的整改情況,。

　　關(guān)于35處應(yīng)急避護(hù)場(chǎng)所未按計(jì)劃完成建設(shè)、項(xiàng)目安排資金預(yù)算執(zhí)行率較低,、2個(gè)街道項(xiàng)目資金或資產(chǎn)管理不規(guī)范,、部分應(yīng)急標(biāo)志牌和設(shè)施設(shè)置不規(guī)范、21個(gè)街道均未制定應(yīng)急安置預(yù)案并組織應(yīng)急安置演練等5方面6個(gè)問題,，均已完成整改,。有關(guān)主管部門通過加大督辦力度、開展專項(xiàng)檢查,，組織街道加快推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè),、規(guī)范資金使用管理，督促指導(dǎo)制定應(yīng)急安置預(yù)案并組織演練,，推動(dòng)應(yīng)急避護(hù)場(chǎng)所建設(shè),，提升應(yīng)急管理能力。

　?。┲攸c(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)查出問題的整改情況。

　　科韻路（臨江大道-華觀路）道路及周邊整治提升工程審計(jì)查出的問題,，關(guān)于部分工程未按圖紙及技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)施工,、工程勘察設(shè)計(jì)施工總承包合同未簽署訂立時(shí)間等問題，均已完成整改,。有關(guān)部門積極完善內(nèi)部審核機(jī)制,，組織施工單位對(duì)不合格的道路重新鋪設(shè),，并對(duì)施工單位的違規(guī)行為處以罰金25.7萬元。

　?。ㄆ撸┙值镭?cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況,。

　　審計(jì)查出財(cái)政收支管理、資產(chǎn)管理,、政府采購(gòu)和工程管理,、公務(wù)支出和公款消費(fèi)等4個(gè)方面34個(gè)問題，其中31個(gè)問題已完成整改,。相關(guān)街道強(qiáng)化預(yù)算管理,，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線規(guī)定；進(jìn)行資產(chǎn)清理,，補(bǔ)登會(huì)計(jì)賬,，并補(bǔ)錄入資產(chǎn)管理系統(tǒng)；加快工程建設(shè)進(jìn)度,，及時(shí)辦理工程結(jié)算,、竣工財(cái)務(wù)決算；制定完善公務(wù)出行租用車輛程序,，不斷提升街道財(cái)政收支和資產(chǎn)資金管理水平,。

　　整改推進(jìn)中問題3個(gè)：一是五山街有3處公建配套應(yīng)收未收，街道已多次發(fā)函給開發(fā)商和原業(yè)主單位,，但均未獲得相關(guān)主體配合,，至今未能取得公建配套物業(yè)；二是五山街12處公建配套已接收未入賬,，街道擬委托第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估,，待評(píng)估后入賬；三是興華街部分項(xiàng)目未按規(guī)定辦理工程驗(yàn)收結(jié)算及竣工財(cái)務(wù)決算,，該項(xiàng)工作仍在推進(jìn)中,。

　　三、整改不到位的原因分析

　　從目前整改情況看,，審計(jì)工作報(bào)告所反映的問題大部分已完成整改,，成效明顯。但仍有一些問題的整改尚在持續(xù)進(jìn)行中,，主要原因如下：

　　一是部分問題的整改需要多部門溝通協(xié)調(diào),，共同推進(jìn)。如加強(qiáng)土地儲(chǔ)備,、推進(jìn)土地出讓工作,，除了規(guī)劃和自然資源部門主導(dǎo)負(fù)責(zé)，還需要城管,、招商,、生態(tài)環(huán)境,、街道等部門共同推動(dòng)，并且需要爭(zhēng)取市級(jí)有關(guān)部門的支持,；工程項(xiàng)目未及時(shí)辦理竣工財(cái)務(wù)決算的問題,，由于工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收程序較為復(fù)雜，加之一些項(xiàng)目立項(xiàng)單位和代建單位溝通不足,，或者建設(shè)工程中途出現(xiàn)較大變化,，必須重新辦理變更程序，造成需要較長(zhǎng)時(shí)間形成檔案材料,。

　　二是機(jī)構(gòu)改革導(dǎo)致責(zé)任主體變化,。由于機(jī)構(gòu)改革或者職能調(diào)整劃轉(zhuǎn)，整改責(zé)任主體發(fā)生了變化,，部分事項(xiàng)需要重新進(jìn)行厘清和認(rèn)定,。如區(qū)規(guī)劃和自然資源分局、區(qū)住建園林局在2016年,、2019年均涉及職能調(diào)整,，相關(guān)職能、資產(chǎn)在2019年機(jī)構(gòu)改革才進(jìn)一步明晰,，有關(guān)資產(chǎn)劃撥,、工程竣工財(cái)務(wù)決算在此之前出現(xiàn)停滯。

　　三是屬于歷史遺留問題,，整改責(zé)任單位對(duì)問題需要進(jìn)一步梳理和甄別,。問題主要集中在資產(chǎn)管理和往來款長(zhǎng)期掛賬方面，由于遺留時(shí)間較長(zhǎng),，有關(guān)公建配套等房產(chǎn)的建設(shè)單位已經(jīng)解散或檔案丟失,，相關(guān)單位難以順利接收房產(chǎn)；有的公建配套,，由于歷史規(guī)劃所限,，難以按其原先設(shè)計(jì)的功能投入使用；有的單位由于人員變動(dòng)或憑證缺失,，需要理順事項(xiàng)的來龍去脈,，厘清債權(quán)債務(wù)關(guān)系才能清理掛賬。

　　四,、持續(xù)推進(jìn)整改工作的意見和建議

　?。ㄒ唬┨岣哒握疚唬龊脤徲?jì)“后半篇文章”,。

　　各單位要深入學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)習(xí)近平總書記對(duì)審計(jì)整改工作的重要批示精神,，進(jìn)一步學(xué)習(xí)好、落實(shí)好中央審計(jì)委員會(huì)第一次,、第二次會(huì)議要求,，提高政治站位，把審計(jì)整改作為一項(xiàng)政治任務(wù)抓緊抓實(shí),。按照區(qū)委,、區(qū)政府的部署，全面落實(shí)區(qū)人大常委會(huì)的審查意見,，以刀刃向內(nèi)的自我革命精神,，狠抓整改落實(shí)，以堅(jiān)決的態(tài)度,、扎實(shí)的作風(fēng),、有力的舉措，做好審計(jì)“后半篇文章”,，使審計(jì)反映的問題切實(shí)得到糾正,，違規(guī)違紀(jì)違法問題切實(shí)得到查處，確保各項(xiàng)事業(yè)平穩(wěn)健康發(fā)展,。

　?。ǘ?qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，完善審計(jì)整改工作機(jī)制,。

　　各單位要深刻認(rèn)識(shí)加強(qiáng)審計(jì)整改工作的重要性和緊迫性,，嚴(yán)格按照《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見》、中共廣東省委審計(jì)委員會(huì)辦公室《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)我省審計(jì)整改工作的意見》要求,，政府落實(shí)主導(dǎo)責(zé)任,，被審計(jì)單位落實(shí)主體責(zé)任，審計(jì)機(jī)關(guān)落實(shí)跟蹤督促責(zé)任,，通過認(rèn)真整改,，完善有關(guān)管理制度，徹底解決存在問題,，防止屢審屢犯,。各單位要進(jìn)一步對(duì)因客觀原因暫時(shí)未能完成整改的問題，制定整改方案,，分類施策,，對(duì)癥下藥，加強(qiáng)與相關(guān)部門的溝通和協(xié)調(diào),，加快推進(jìn)整改工作,。

　　（三）以整改促發(fā)展,，全面推動(dòng)天河經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展,。

　　各部門要以落實(shí)審計(jì)整改為契機(jī)，著力推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展,，堅(jiān)決打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn),，加大“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ髁Χ龋e極穩(wěn)妥應(yīng)對(duì)疫情防控帶來的風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn),，全面推進(jìn)復(fù)工復(fù)產(chǎn),，堅(jiān)持將九項(xiàng)重點(diǎn)工作作為實(shí)現(xiàn)老城市新活力的“先手棋”，辦好十件民生實(shí)事,，共同促進(jìn)天河高質(zhì)量發(fā)展,。

　　下一步，審計(jì)部門將嚴(yán)格按照區(qū)委,、區(qū)人大常委會(huì)和區(qū)政府對(duì)審計(jì)整改工作的要求,，進(jìn)一步完善審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制，發(fā)揮“治已病,、防未病”功能,，認(rèn)真做好常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”，更好發(fā)揮審計(jì)在黨和國(guó)家監(jiān)督體系中的重要作用,；積極聯(lián)動(dòng)相關(guān)部門,，繼續(xù)加強(qiáng)跟蹤檢查，督促整改責(zé)任單位進(jìn)一步落實(shí)整改措施,，以實(shí)實(shí)在在的審計(jì)整改工作成效,，推動(dòng)解決天河區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中存在的頑疾隱疾，補(bǔ)齊發(fā)展短板,，為促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效,、促進(jìn)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展保駕護(hù)航,。