關(guān)于2018年度區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改落實情況的報告

——2020年10月19日在區(qū)九屆人大常委會

第四十九次會議上

天河區(qū)審計局局長  黃永常

主任、各位副主任，各位委員，列席同志：

　　受區(qū)政府委托，現(xiàn)向區(qū)人大常委會報告天河區(qū)2018年度預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。

　　2019年10月30日，區(qū)九屆人大常委會第三十三次會議審議了《關(guān)于廣州市天河區(qū)2018年度區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》（以下簡稱《審計工作報告》），對審計工作給予了充分肯定，并在依法履行審計監(jiān)督、全面推進績效管理、推動審計整改制度化、認真落實審計問題整改工作等方面提出審議意見。

　　區(qū)委、區(qū)政府高度重視審計整改工作，多次在常委會會議、常務會議上學習習近平總書記對審計工作的重要指示批示精神和全國審計工作會議精神，傳達省、市審計工作部署，要求各部門、各單位堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實習近平總書記關(guān)于審計工作的重要指示批示和重要講話精神，提高政治站位，從講政治的高度重視和加強審計整改工作，切實落實主體責任，認真分析研究審計查出的問題，從體制機制制度層面查找原因，通過建章立制、規(guī)范管理、強化內(nèi)部審計，預防和減少問題的發(fā)生，確保整改措施落實見效。

　　一、整改工作的部署推進情況

　　（一）政府主動承擔主導責任。區(qū)主要領(lǐng)導親自抓整改，親自抓落實，閱批審計報告或?qū)徲媽蠊灿?8份，要求被審計單位切實擔起整改責任，舉一反三，加強管理，并在區(qū)政府常務會議或?qū)ｎ}會議上統(tǒng)籌督促重大問題整改。區(qū)政府定期組織有關(guān)部門針對審計查出的問題研究部署整改工作，明確審計整改工作方案、整改責任清單、整改問題清單等，協(xié)調(diào)多個職能部門，形成合力，共同參與解決難度較大的整改事項，把審計“后半篇文章”做實、做到位，切實打通審計監(jiān)督的“最后一公里”。

　　（二）被審計單位認真落實主體責任。有關(guān)部門、單位高度重視審計整改工作，召開黨組會（黨工委會）、專題會議部署整改工作：一是狠抓整改落實。制定整改計劃，明確具體的整改方向、措施、牽頭領(lǐng)導及責任科室、完成時限等。二是加強督導問效。對相關(guān)人員進行談話提醒，督促其改進工作作風，提高行政管理水平和行政效率。三是完善管理制度。針對存在問題背后的體制機制障礙、制度漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，組織業(yè)務骨干，立足長遠，規(guī)范流程，建立健全長效機制。

　　（三）審計機關(guān)切實強化服務督促責任。區(qū)審計局多措并舉，立足“查病、治病、防病”，扎實做好審計整改服務和督促工作。一是加強整改指導服務，發(fā)揮專業(yè)特長主動為被審計單位落實整改提供咨詢、指導服務，推動問題整改到位、改出實效，一年來發(fā)出提醒函、整改函共計50份。二是實行問題整改結(jié)案銷號制度，將審計發(fā)現(xiàn)問題逐一編號登記，整改一個、銷號一個，未完成整改的問題持續(xù)跟蹤不松懈，確保審計發(fā)現(xiàn)問題能徹底得到整改。三是加強信息化建設(shè)，利用審計整改監(jiān)督管理信息系統(tǒng)對問題的整改進行動態(tài)跟蹤和管理，并由專人負責跟進，不斷提高審計整改監(jiān)督效能。

　　二、審計查出問題的整改情況

　　《審計工作報告》涵蓋2018年10月至2019年7月開展的26個審計（調(diào)查）項目主要情況，包括區(qū)本級財政預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計、區(qū)本級決算草案審計、部門預算執(zhí)行全覆蓋審計（覆蓋全區(qū)76個一級預算單位）、12個重點部門單獨立項預算執(zhí)行審計、3個街道財政收支審計、重大政策措施落實跟蹤審計、扶貧攻堅審計等7個專項審計（調(diào)查）。報告總共指出被審計單位應整改問題142個，從整改結(jié)果看，截至2020年3月底，128個問題已整改完畢（整改率為90.14%，比上年提高25.77個百分點），余下14個問題尚在整改推進中，審計整改上繳財政資金達1.38億元，促進各部門健全完善制度12項。

　　（一）區(qū)本級財政預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計查出問題的整改情況。

　　關(guān)于部分重點民生項目推進未達預期、二次分配項目管理不夠規(guī)范、部分預算項目績效目標編制不規(guī)范問題等3方面涉及的4個問題，均已完成整改。區(qū)財政局采取加強項目庫管理、強化項目績效目標申報管理、委托第三方實施績效目標評審等措施，嚴格執(zhí)行區(qū)人大批準的預算，提高預算編制的準確性和科學性；壓實項目主管部門的支出責任，敦促各部門根據(jù)任務計劃扎實推動各項工作開展，確保達成預期目標。

　　（二）部門預算執(zhí)行審計查出問題的整改情況。

　　關(guān)于重點工作推進、預算編制和執(zhí)行、資金資產(chǎn)管理、內(nèi)部控制等4方面涉及的70個問題，63個已完成整改，7個仍在持續(xù)整改中。

　　1．關(guān)于部分重點工作推進力度不夠或管理不到位方面的問題7個，已完成整改4個，整改推進中3個。

　　已整改問題4個：主要是部分重點信息化項目建設(shè)進度滯后、戶外招牌整治等項目推進緩慢、儲備用地未有效管理、基本農(nóng)田保護管理不到位。所涉及單位通過加強項目推進、統(tǒng)籌項目重新安排資金、收回土地加強管理、清除垃圾并豎立保護牌等方式完成整改。

　　整改推進中問題3個：一是天河科技園管委會未按“十三五”規(guī)劃對各分園進行整合升級。二是高唐新建區(qū)內(nèi)土地收儲及人才公寓等配套設(shè)施建設(shè)仍較緩慢。針對以上2個問題，天河科技園管委會已多次就提升優(yōu)化分園管理工作開展調(diào)研，提出了一些獎勵舉措，引導分園物業(yè)管理機構(gòu)引進專業(yè)服務；加快推進基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，南部道路（一期）工程計劃2020年完工；南部人才公寓項目建設(shè)納入天河智慧城核心區(qū)控規(guī)調(diào)整規(guī)劃，正推進地塊調(diào)規(guī)工作。三是區(qū)規(guī)劃和自然資源分局土地出讓工作推進緩慢。區(qū)規(guī)劃和自然資源分局加強與市相關(guān)部門溝通，已取得地塊的安控審批意見，并同步啟動項目控規(guī)修正和管線遷移工作，協(xié)調(diào)有關(guān)職能部門明確用地需求，加快辦理出讓前的審批手續(xù)。

　　2．預算編制和執(zhí)行不嚴方面的問題13個，已完成整改13個，整改率為100%。

　　主要是非稅收入未及時上繳、培訓費或差旅費超預算支出、未經(jīng)審批動用以前年度結(jié)余、違規(guī)撥付扶持資金、資產(chǎn)管理外包服務支出績效不高等問題，所涉及單位通過收回資金上繳財政、加強預算編制、完善內(nèi)部管理制度、強化財務人員培訓等方式進行了整改，收繳財政資金達1.35億元。

　　3．關(guān)于資金資產(chǎn)管理不規(guī)范方面的問題24個，已完成整改22個，整改推進中2個。

　　已整改問題22個：主要是賬實不符、未登記固定資產(chǎn)賬、在建工程未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)、已報廢資產(chǎn)未處置等問題。相關(guān)單位通過全面資產(chǎn)清查、賬務調(diào)整、補錄固定資產(chǎn)賬等方式迅速落實整改，并通過加強政策學習、提升業(yè)務人員管理能力、完善固定資產(chǎn)管理規(guī)定等措施，堵塞漏洞，規(guī)范管理，從根源上提高資金資產(chǎn)管理水平。

　　整改推進中問題2個：一是區(qū)規(guī)劃和自然資源分局86處物業(yè)和1項國有土地使用權(quán)未納入單位資產(chǎn)管理問題，區(qū)規(guī)劃和自然資源分局正在抓緊對資產(chǎn)進行評估后入賬，并根據(jù)機構(gòu)改革后的職能劃轉(zhuǎn)，與接收單位辦理資產(chǎn)交接；二是區(qū)城市管理綜合執(zhí)法局85項公建配套設(shè)施未辦理產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)，由于大部分是2013年以前移交，手續(xù)不完整、檔案不齊全，辦理產(chǎn)權(quán)存在一定困難，該局爭取逐個聯(lián)系開發(fā)商，現(xiàn)已辦結(jié)2個公廁產(chǎn)權(quán)。

　　4．關(guān)于內(nèi)部控制管理不到位方面的問題26個，已完成整改24個，整改推進中2個。

　　已整改問題24個：主要是項目未驗收提前付款、超標準采購配置辦公設(shè)備、個別采購事項違反政府采購規(guī)定、部分項目未編制預算績效目標等問題。相關(guān)單位采取修訂管理制度、完善政府采購流程、重新核對查找問題、加強內(nèi)部審計等措施，完成問題整改。

　　整改推進中問題2個：一是區(qū)住建園林局（區(qū)水務局）、區(qū)代建局、區(qū)教育局等單位部分已交付使用工程未及時辦理竣工財務決算，目前三個單位正在分步有序推動相關(guān)工作。二是區(qū)政府辦公室未及時注銷并入的原區(qū)僑外辦基本戶，現(xiàn)仍在辦理中。

　　（三）“三大攻堅戰(zhàn)”審計查出問題的整改情況。

　　1．精準脫貧攻堅戰(zhàn)審計查出問題的整改情況。

　　關(guān)于幫扶項目監(jiān)管不到位、項目未按規(guī)定預留質(zhì)保金、幫扶資金使用率偏低等3個問題，均已完成整改。相關(guān)單位通過重新引入合作伙伴、訴訟追回原項目資金，加快項目建設(shè)進度、做好項目后續(xù)跟蹤等方式，從嚴從實推動脫貧攻堅工作。

　　2．水環(huán)境治理項目審計查出問題的整改情況。

　　已完成整改問題5個：主要是部分工程污水管和雨水管混接、工程管理不到位、超時限簽訂中標合同、工程檔案管理不善等。主管部門通過加強工程現(xiàn)場管理、工程驗收管理、合同管理等方式，加快水環(huán)境治理任務，推動工程質(zhì)量管控。

　　整改推進中問題2個：一是獵德涌未實現(xiàn)全流域雨污分流，區(qū)水務局正推進獵德涌流域海安路渠箱雨污分流工程以及獵德涌流域廣深鐵路、五山路合流渠箱雨污分流改造工程，以實現(xiàn)全流域雨污分流；二是未及時辦理竣工財務決算，區(qū)水務局已制定《工程項目竣工決算實施工作方案》，推動整改工作，待檔案資料整理歸檔、結(jié)清工程尾款后，辦理工程竣工財務決算。

　　（四）重大政策措施落實跟蹤審計查出問題的整改情況。

　　審計反映需進一步完善的問題1個，即科技扶持政策力度不足、重點不明顯。區(qū)科工信局已啟動高質(zhì)量發(fā)展系列政策修訂評估工作，加強對企業(yè)自主研發(fā)能力的考察，加大對企業(yè)研發(fā)投入的支持力度。

　　（五）重點專項資金和民生審計查出問題的整改情況。

　　4個專項審計查出問題21個，已完成整改19個，持續(xù)整改中2個。

　　1．環(huán)衛(wèi)保潔經(jīng)費績效審計查出問題的整改情況。

　　關(guān)于垃圾分類及生活垃圾減量化力度不足、餐飲垃圾收運處理能力不足、部分環(huán)衛(wèi)保潔設(shè)備使用率低甚至閑置等3方面涉及的6個問題，區(qū)城市管理綜合執(zhí)法局采取推動垃圾分類、增加餐飲垃圾運輸車、規(guī)范環(huán)衛(wèi)保潔機械化作業(yè)、統(tǒng)籌調(diào)配機械設(shè)備等措施，已完成整改。

　　持續(xù)整改中問題2個：主要是部分居住區(qū)配套壓縮站未按規(guī)劃用途投入使用、現(xiàn)有垃圾壓縮站布局不夠合理。區(qū)城市管理綜合執(zhí)法局雖然縮短新接收的垃圾壓縮站改建時間、加快投入使用，但是原已接收的多處居住區(qū)配套壓縮站因受各種條件限制無法投入使用，垃圾壓縮站布局不夠合理的現(xiàn)象仍未能從根本上得到解決。

　　2．科技專項資金績效審計查出問題的整改情況。

　　關(guān)于41家企業(yè)獲補助后遷出天河區(qū)、未嚴格審核導致4家欠稅企業(yè)獲得補助、部分科技創(chuàng)新小巨人企業(yè)自主研發(fā)能力不強等3個問題，均已完成整改。主管部門已啟動高質(zhì)量發(fā)展系列政策修訂評估工作，加強對企業(yè)自主研發(fā)能力的考察；通過落實整改已收回外遷企業(yè)補助資金248.14萬元、促成5家企業(yè)遷回天河，并與市場監(jiān)管局形成聯(lián)動機制，將部分企業(yè)納入重點監(jiān)控名單。

　　3．社會治安與城市管理智能化視頻資金專項審計查出問題的整改情況。

　　關(guān)于履約保函有效期未覆蓋合同期、高清道路卡口系統(tǒng)未納入固定資產(chǎn)管理、未按合同對線路故障扣除租賃費用、監(jiān)理公司履行運維監(jiān)理責任不到位等4個問題，均已完成整改。主管部門采取督促建設(shè)單位重新出具履約保函、加強固定資產(chǎn)管理并為室外設(shè)備購置保險、追扣費用62.97萬元、促使監(jiān)理方加大人員投入和巡查力度等方式，提高視頻系統(tǒng)項目的管理水平和資金效益。

　　4．應急避護場所設(shè)施專項審計查出問題的整改情況。

　　關(guān)于35處應急避護場所未按計劃完成建設(shè)、項目安排資金預算執(zhí)行率較低、2個街道項目資金或資產(chǎn)管理不規(guī)范、部分應急標志牌和設(shè)施設(shè)置不規(guī)范、21個街道均未制定應急安置預案并組織應急安置演練等5方面6個問題，均已完成整改。有關(guān)主管部門通過加大督辦力度、開展專項檢查，組織街道加快推進項目建設(shè)、規(guī)范資金使用管理，督促指導制定應急安置預案并組織演練，推動應急避護場所建設(shè)，提升應急管理能力。

　　（六）重點建設(shè)項目審計查出問題的整改情況。

　　科韻路（臨江大道-華觀路）道路及周邊整治提升工程審計查出的問題，關(guān)于部分工程未按圖紙及技術(shù)標準施工、工程勘察設(shè)計施工總承包合同未簽署訂立時間等問題，均已完成整改。有關(guān)部門積極完善內(nèi)部審核機制，組織施工單位對不合格的道路重新鋪設(shè)，并對施工單位的違規(guī)行為處以罰金25.7萬元。

　　（七）街道財政收支審計查出問題的整改情況。

　　審計查出財政收支管理、資產(chǎn)管理、政府采購和工程管理、公務支出和公款消費等4個方面34個問題，其中31個問題已完成整改。相關(guān)街道強化預算管理，嚴格執(zhí)行收支兩條線規(guī)定；進行資產(chǎn)清理，補登會計賬，并補錄入資產(chǎn)管理系統(tǒng)；加快工程建設(shè)進度，及時辦理工程結(jié)算、竣工財務決算；制定完善公務出行租用車輛程序，不斷提升街道財政收支和資產(chǎn)資金管理水平。

　　整改推進中問題3個：一是五山街有3處公建配套應收未收，街道已多次發(fā)函給開發(fā)商和原業(yè)主單位，但均未獲得相關(guān)主體配合，至今未能取得公建配套物業(yè)；二是五山街12處公建配套已接收未入賬，街道擬委托第三方機構(gòu)進行評估，待評估后入賬；三是興華街部分項目未按規(guī)定辦理工程驗收結(jié)算及竣工財務決算，該項工作仍在推進中。

　　三、整改不到位的原因分析

　　從目前整改情況看，審計工作報告所反映的問題大部分已完成整改，成效明顯。但仍有一些問題的整改尚在持續(xù)進行中，主要原因如下：

　　一是部分問題的整改需要多部門溝通協(xié)調(diào)，共同推進。如加強土地儲備、推進土地出讓工作，除了規(guī)劃和自然資源部門主導負責，還需要城管、招商、生態(tài)環(huán)境、街道等部門共同推動，并且需要爭取市級有關(guān)部門的支持；工程項目未及時辦理竣工財務決算的問題，由于工程項目竣工驗收程序較為復雜，加之一些項目立項單位和代建單位溝通不足，或者建設(shè)工程中途出現(xiàn)較大變化，必須重新辦理變更程序，造成需要較長時間形成檔案材料。

　　二是機構(gòu)改革導致責任主體變化。由于機構(gòu)改革或者職能調(diào)整劃轉(zhuǎn)，整改責任主體發(fā)生了變化，部分事項需要重新進行厘清和認定。如區(qū)規(guī)劃和自然資源分局、區(qū)住建園林局在2016年、2019年均涉及職能調(diào)整，相關(guān)職能、資產(chǎn)在2019年機構(gòu)改革才進一步明晰，有關(guān)資產(chǎn)劃撥、工程竣工財務決算在此之前出現(xiàn)停滯。

　　三是屬于歷史遺留問題，整改責任單位對問題需要進一步梳理和甄別。問題主要集中在資產(chǎn)管理和往來款長期掛賬方面，由于遺留時間較長，有關(guān)公建配套等房產(chǎn)的建設(shè)單位已經(jīng)解散或檔案丟失，相關(guān)單位難以順利接收房產(chǎn)；有的公建配套，由于歷史規(guī)劃所限，難以按其原先設(shè)計的功能投入使用；有的單位由于人員變動或憑證缺失，需要理順事項的來龍去脈，厘清債權(quán)債務關(guān)系才能清理掛賬。

　　四、持續(xù)推進整改工作的意見和建議

　　（一）提高政治站位，做好審計“后半篇文章”。

　　各單位要深入學習領(lǐng)會習近平總書記對審計整改工作的重要批示精神，進一步學習好、落實好中央審計委員會第一次、第二次會議要求，提高政治站位，把審計整改作為一項政治任務抓緊抓實。按照區(qū)委、區(qū)政府的部署，全面落實區(qū)人大常委會的審查意見，以刀刃向內(nèi)的自我革命精神，狠抓整改落實，以堅決的態(tài)度、扎實的作風、有力的舉措，做好審計“后半篇文章”，使審計反映的問題切實得到糾正，違規(guī)違紀違法問題切實得到查處，確保各項事業(yè)平穩(wěn)健康發(fā)展。

　　（二）強化責任擔當，完善審計整改工作機制。

　　各單位要深刻認識加強審計整改工作的重要性和緊迫性，嚴格按照《國務院關(guān)于加強審計工作的意見》、中共廣東省委審計委員會辦公室《關(guān)于進一步加強我省審計整改工作的意見》要求，政府落實主導責任，被審計單位落實主體責任，審計機關(guān)落實跟蹤督促責任，通過認真整改，完善有關(guān)管理制度，徹底解決存在問題，防止屢審屢犯。各單位要進一步對因客觀原因暫時未能完成整改的問題，制定整改方案，分類施策，對癥下藥，加強與相關(guān)部門的溝通和協(xié)調(diào)，加快推進整改工作。

　　（三）以整改促發(fā)展，全面推動天河經(jīng)濟社會發(fā)展。

　　各部門要以落實審計整改為契機，著力推動高質(zhì)量發(fā)展，堅決打好三大攻堅戰(zhàn)，加大“六穩(wěn)”“六保”工作力度，積極穩(wěn)妥應對疫情防控帶來的風險挑戰(zhàn)，全面推進復工復產(chǎn)，堅持將九項重點工作作為實現(xiàn)老城市新活力的“先手棋”，辦好十件民生實事，共同促進天河高質(zhì)量發(fā)展。

　　下一步，審計部門將嚴格按照區(qū)委、區(qū)人大常委會和區(qū)政府對審計整改工作的要求，進一步完善審計整改長效機制，發(fā)揮“治已病、防未病”功能，認真做好常態(tài)化“經(jīng)濟體檢”，更好發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用；積極聯(lián)動相關(guān)部門，繼續(xù)加強跟蹤檢查，督促整改責任單位進一步落實整改措施，以實實在在的審計整改工作成效，推動解決天河區(qū)經(jīng)濟發(fā)展中存在的頑疾隱疾，補齊發(fā)展短板，為促進財政資金提質(zhì)增效、促進優(yōu)化營商環(huán)境、推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展保駕護航。