天河區(qū)級(jí)部門2019年度部門預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)結(jié)果公告

2021年第1號(hào)

（總第14號(hào)）

　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，自2020年3月20日至4月30日，天河區(qū)審計(jì)局對(duì)天河區(qū)級(jí)部門2019年度部門預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

　　一、審計(jì)基本情況及審計(jì)評(píng)價(jià)意見

　　本次審計(jì)采取“統(tǒng)一計(jì)劃、統(tǒng)一組織、統(tǒng)一方案、統(tǒng)一報(bào)告”的組織方式，主要運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析和重點(diǎn)單位審計(jì)相結(jié)合的方法，對(duì)天河區(qū)75個(gè)一級(jí)預(yù)算單位2019年預(yù)算編報(bào)及績(jī)效管理、資產(chǎn)管理、政府過“緊日子”及公務(wù)支出和公款消費(fèi)、非稅收入管理等四個(gè)模塊的電子數(shù)據(jù)等資料進(jìn)行了審計(jì)，對(duì)39個(gè)重點(diǎn)單位進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)核查，部分重要審計(jì)事項(xiàng)追溯了相關(guān)年度或延伸了相關(guān)單位。

　　審計(jì)結(jié)果表明，隨著一級(jí)預(yù)算單位審計(jì)全覆蓋的持續(xù)推進(jìn)和天河區(qū)依法治區(qū)各項(xiàng)措施的進(jìn)一步落實(shí)，各有關(guān)單位基本能夠按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》的規(guī)定編制預(yù)算及按照預(yù)算批復(fù)組織預(yù)算收支；會(huì)計(jì)資料基本真實(shí)地反映了其單位2019年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況基本遵守了有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)。

　　二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　（一）部分單位一般性支出未按要求壓減5%以上。

　　2019年全區(qū)一般性支出216 159萬元，比2018年的235 007萬元壓減8.02%。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，有9個(gè)單位的一般性支出不減反增，增加金額1 927.19萬元，未達(dá)到壓減5%以上的目標(biāo)。

　　（二）部分項(xiàng)目預(yù)算編制不夠科學(xué)。

　　審計(jì)抽查部分重點(diǎn)單位，發(fā)現(xiàn)6個(gè)單位15個(gè)預(yù)算項(xiàng)目因預(yù)算編制不夠科學(xué)、推進(jìn)緩慢等原因在2019年年中進(jìn)行了指標(biāo)調(diào)減且調(diào)減幅度均超過50%，涉及預(yù)算金額4 822.63萬元，當(dāng)年調(diào)減3 827.72萬元，調(diào)減率79.37%，包括環(huán)境提升、營(yíng)商環(huán)境、民生等事項(xiàng)。

　　（三）非稅收入管理不規(guī)范。

　　1．應(yīng)收未收非稅收入2 773.41萬元。2019年，有5個(gè)單位應(yīng)收未收非稅收入2 773.41萬元。審計(jì)期間，上述應(yīng)收未收非稅收入已收回2326.48萬元。

　　2．應(yīng)繳未繳非稅收入309.79萬元。2019年，有5個(gè)單位應(yīng)繳未繳非稅收入309.79萬元。審計(jì)期間，上述應(yīng)繳未繳非稅收入已上繳48.14萬元。

　　（四）部分單位往來款未及時(shí)清理。

　　截至2019年12月31日，有4家單位未及時(shí)清理押金、質(zhì)保金和履約保證金等往來款，涉及金額305.05萬元。

　　（五）部分機(jī)構(gòu)改革單位資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)不及時(shí)。

　　審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，2019年，有3家涉及機(jī)構(gòu)改革的單位未按“資產(chǎn)隨職能和人走”的要求，做好機(jī)構(gòu)改革后的賬務(wù)、房產(chǎn)、設(shè)備和物資的劃撥和交接工作。

　　三、審計(jì)處理及整改情況

　　對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，天河區(qū)審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告。相關(guān)單位采取了以下整改措施：一是今后牢將固樹立政府過“緊日子”思想，嚴(yán)控單位一般性支出；二是科學(xué)合理編制年度預(yù)算，做好部門預(yù)算編制及資金支付工作；三是通過催收催繳、申請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行等措施加大非稅收入收繳力度，截至2021年2月底已收繳2 762.51萬元；四是加大往來款清理力度，已清理23.65萬元；五是加強(qiáng)與資產(chǎn)劃撥相關(guān)單位溝通協(xié)調(diào)，開展資產(chǎn)盤點(diǎn)核查等工作，推進(jìn)資產(chǎn)劃撥，加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理。