天河區(qū)2020年度財政預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支情況審計結(jié)果公告

　　2021年第2號

　　（總第15號）

　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，自2021年3月3日至4月30日，天河區(qū)審計局對天河區(qū)2020年度財政預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支情況進行了審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

　　一、審計基本情況及審計評價意見

　　審計了區(qū)財政局具體組織區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和編制區(qū)級決算草案情況。2020年，一般公共預(yù)算總收入169.46億元、總支168.53億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)0.93億元；政府性基金總收入56.40億元、總支出49.95億元，年中結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余6.45億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入0.17億元、總支出0.17億元，年終結(jié)余為零；財政專戶管理資金收入1.57億元、支出0.38億元，年終結(jié)余1.19億元。

　　審計結(jié)果表明，2020年，天河區(qū)圍繞粵港澳大灣區(qū)發(fā)展規(guī)劃綱要，按照省、市部署和重點工作安排，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，多措并舉，統(tǒng)籌推進疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，推動財政政策更加積極有為，加大預(yù)算統(tǒng)籌力度，有效發(fā)揮財政穩(wěn)定經(jīng)濟和社會大局的關(guān)鍵作用。

　　二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　（一）個別項目支出年初預(yù)算未能細化至基層單位，涉及15 972.87萬元。

　　2020年，廣州市天河區(qū)教育局屬于學校等基層單位的預(yù)算支出15 972.87萬元未在年初細化至各基層單位，而是在年中通過二次分配至相應(yīng)基層單位。包括：統(tǒng)發(fā)工資8 395.47萬元、校園物業(yè)管理專項經(jīng)費7 577.40萬元。

　　（二）部分非稅收入應(yīng)征繳未征繳，涉及金額175.91萬元。

　　根據(jù)廣州市非稅收入征收管理系統(tǒng)系統(tǒng)數(shù)據(jù)反映，有3個執(zhí)收單位開出的8份非稅收入繳款通知書，繳款人未按時繳款但繳款通知書已作廢。上述執(zhí)收單位未重新開具繳款通知書收繳，區(qū)財政局未督促上述執(zhí)收單位收繳，涉及應(yīng)征非稅收入共175.91萬元。

　　（三）未按規(guī)定計提建立國有土地收益基金。

　　2018年至2020年，天河區(qū)出讓國有土地使用權(quán)所取得的價款合計578 985.15萬元，區(qū)財政局未按不低于土地出讓總價款1%的比例計提并劃出資金用于建立國有土地收益基金。

　　（四）部分預(yù)算績效管理工作不夠到位。

　　經(jīng)審計抽查，區(qū)住建園林局等4個部門未制定本部門的績效管理辦法及實施細則；區(qū)民政局等7個部門的預(yù)算項目績效指標設(shè)置模糊，未能量化；區(qū)代建局等10個部門14個項目的個性指標中量化指標比例未達到50%；區(qū)代建局“天河區(qū)少年宮新校區(qū)建設(shè)工程”項目預(yù)算調(diào)整時未同步調(diào)整績效目標。區(qū)財政局對上述區(qū)預(yù)算部門申報的績效目標審核把關(guān)不嚴，預(yù)算績效管理工作不夠到位。

　　（五）個別往來款長期掛賬未及時清理。

　　截至2020年底，天河區(qū)總預(yù)算會計賬有“借出款項”余額1 188.54萬元長期掛賬未及時清理。

　　三、審計處理及整改情況

　　對審計發(fā)現(xiàn)的問題，天河區(qū)審計局已依法出具了審計報告。區(qū)財政局已進一步規(guī)范和完善二次分配資金管理，將相關(guān)經(jīng)費納入基層單位年初預(yù)算；按規(guī)定計提2021年第一季度國有土地收益基金；加強非稅收入催繳工作，除個別項目因當事人未按規(guī)定履行繳款而需移送法院申請強制執(zhí)行外，其余均完成繳納工作；加強對預(yù)算單位績效管理工作的指導、培訓以及績效目標的審核工作。