天河區(qū)2020年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行,、決算草案和其他財(cái)政收支情況審計(jì)結(jié)果公告

　　2021年第2號(hào)

　?。偟?5號(hào)）

　　根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定,，自2021年3月3日至4月30日，天河區(qū)審計(jì)局對(duì)天河區(qū)2020年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行,、決算草案和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

　　一、審計(jì)基本情況及審計(jì)評(píng)價(jià)意見

　　審計(jì)了區(qū)財(cái)政局具體組織區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和編制區(qū)級(jí)決算草案情況,。2020年,，一般公共預(yù)算總收入169.46億元、總支168.53億元,，年終結(jié)轉(zhuǎn)0.93億元,；政府性基金總收入56.40億元、總支出49.95億元,，年中結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余6.45億元,；國有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入0.17億元,、總支出0.17億元,，年終結(jié)余為零,；財(cái)政專戶管理資金收入1.57億元、支出0.38億元,，年終結(jié)余1.19億元,。

　　審計(jì)結(jié)果表明，2020年,，天河區(qū)圍繞粵港澳大灣區(qū)發(fā)展規(guī)劃綱要,，按照省、市部署和重點(diǎn)工作安排,，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào),，多措并舉，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展,，推動(dòng)財(cái)政政策更加積極有為,，加大預(yù)算統(tǒng)籌力度，有效發(fā)揮財(cái)政穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)和社會(huì)大局的關(guān)鍵作用,。

　　二,、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　（一）個(gè)別項(xiàng)目支出年初預(yù)算未能細(xì)化至基層單位,，涉及15 972.87萬元,。

　　2020年，廣州市天河區(qū)教育局屬于學(xué)校等基層單位的預(yù)算支出15 972.87萬元未在年初細(xì)化至各基層單位,，而是在年中通過二次分配至相應(yīng)基層單位,。包括：統(tǒng)發(fā)工資8 395.47萬元、校園物業(yè)管理專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)7 577.40萬元,。

　?。ǘ┎糠址嵌愂杖霊?yīng)征繳未征繳，涉及金額175.91萬元,。

　　根據(jù)廣州市非稅收入征收管理系統(tǒng)系統(tǒng)數(shù)據(jù)反映,，有3個(gè)執(zhí)收單位開出的8份非稅收入繳款通知書，繳款人未按時(shí)繳款但繳款通知書已作廢,。上述執(zhí)收單位未重新開具繳款通知書收繳,，區(qū)財(cái)政局未督促上述執(zhí)收單位收繳，涉及應(yīng)征非稅收入共175.91萬元,。

　?。ㄈ┪窗匆?guī)定計(jì)提建立國有土地收益基金。

　　2018年至2020年,，天河區(qū)出讓國有土地使用權(quán)所取得的價(jià)款合計(jì)578 985.15萬元,，區(qū)財(cái)政局未按不低于土地出讓總價(jià)款1%的比例計(jì)提并劃出資金用于建立國有土地收益基金。

　?。ㄋ模┎糠诸A(yù)算績(jī)效管理工作不夠到位,。

　　經(jīng)審計(jì)抽查,，區(qū)住建園林局等4個(gè)部門未制定本部門的績(jī)效管理辦法及實(shí)施細(xì)則；區(qū)民政局等7個(gè)部門的預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)設(shè)置模糊,，未能量化,；區(qū)代建局等10個(gè)部門14個(gè)項(xiàng)目的個(gè)性指標(biāo)中量化指標(biāo)比例未達(dá)到50%；區(qū)代建局“天河區(qū)少年宮新校區(qū)建設(shè)工程”項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整時(shí)未同步調(diào)整績(jī)效目標(biāo),。區(qū)財(cái)政局對(duì)上述區(qū)預(yù)算部門申報(bào)的績(jī)效目標(biāo)審核把關(guān)不嚴(yán),，預(yù)算績(jī)效管理工作不夠到位。

　?。ㄎ澹﹤€(gè)別往來款長(zhǎng)期掛賬未及時(shí)清理,。

　　截至2020年底，天河區(qū)總預(yù)算會(huì)計(jì)賬有“借出款項(xiàng)”余額1 188.54萬元長(zhǎng)期掛賬未及時(shí)清理,。

　　三,、審計(jì)處理及整改情況

　　對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，天河區(qū)審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告,。區(qū)財(cái)政局已進(jìn)一步規(guī)范和完善二次分配資金管理,，將相關(guān)經(jīng)費(fèi)納入基層單位年初預(yù)算；按規(guī)定計(jì)提2021年第一季度國有土地收益基金,；加強(qiáng)非稅收入催繳工作,，除個(gè)別項(xiàng)目因當(dāng)事人未按規(guī)定履行繳款而需移送法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行外，其余均完成繳納工作,；加強(qiáng)對(duì)預(yù)算單位績(jī)效管理工作的指導(dǎo),、培訓(xùn)以及績(jī)效目標(biāo)的審核工作。