天河區(qū)2020年度財政預算執(zhí)行,、決算草案和其他財政收支情況審計結果公告

　　2021年第2號

　?。偟?5號）

　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，自2021年3月3日至4月30日,，天河區(qū)審計局對天河區(qū)2020年度財政預算執(zhí)行,、決算草案和其他財政收支情況進行了審計。現(xiàn)將審計結果公告如下：

　　一,、審計基本情況及審計評價意見

　　審計了區(qū)財政局具體組織區(qū)級預算執(zhí)行和編制區(qū)級決算草案情況,。2020年，一般公共預算總收入169.46億元,、總支168.53億元,，年終結轉0.93億元；政府性基金總收入56.40億元,、總支出49.95億元,，年中結轉結余6.45億元,；國有資本經(jīng)營預算總收入0.17億元,、總支出0.17億元,，年終結余為零；財政專戶管理資金收入1.57億元,、支出0.38億元,，年終結余1.19億元。

　　審計結果表明,，2020年,，天河區(qū)圍繞粵港澳大灣區(qū)發(fā)展規(guī)劃綱要，按照省,、市部署和重點工作安排,，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，多措并舉,，統(tǒng)籌推進疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展,，推動財政政策更加積極有為，加大預算統(tǒng)籌力度,，有效發(fā)揮財政穩(wěn)定經(jīng)濟和社會大局的關鍵作用,。

　　二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

　?。ㄒ唬﹤€別項目支出年初預算未能細化至基層單位,，涉及15 972.87萬元。

　　2020年,，廣州市天河區(qū)教育局屬于學校等基層單位的預算支出15 972.87萬元未在年初細化至各基層單位,，而是在年中通過二次分配至相應基層單位。包括：統(tǒng)發(fā)工資8 395.47萬元,、校園物業(yè)管理專項經(jīng)費7 577.40萬元,。

　　（二）部分非稅收入應征繳未征繳,，涉及金額175.91萬元,。

　　根據(jù)廣州市非稅收入征收管理系統(tǒng)系統(tǒng)數(shù)據(jù)反映，有3個執(zhí)收單位開出的8份非稅收入繳款通知書,，繳款人未按時繳款但繳款通知書已作廢,。上述執(zhí)收單位未重新開具繳款通知書收繳，區(qū)財政局未督促上述執(zhí)收單位收繳,，涉及應征非稅收入共175.91萬元,。

　　（三）未按規(guī)定計提建立國有土地收益基金,。

　　2018年至2020年,，天河區(qū)出讓國有土地使用權所取得的價款合計578 985.15萬元,，區(qū)財政局未按不低于土地出讓總價款1%的比例計提并劃出資金用于建立國有土地收益基金。

　?。ㄋ模┎糠诸A算績效管理工作不夠到位,。

　　經(jīng)審計抽查，區(qū)住建園林局等4個部門未制定本部門的績效管理辦法及實施細則,；區(qū)民政局等7個部門的預算項目績效指標設置模糊,，未能量化；區(qū)代建局等10個部門14個項目的個性指標中量化指標比例未達到50%,；區(qū)代建局“天河區(qū)少年宮新校區(qū)建設工程”項目預算調(diào)整時未同步調(diào)整績效目標,。區(qū)財政局對上述區(qū)預算部門申報的績效目標審核把關不嚴，預算績效管理工作不夠到位,。

　?。ㄎ澹﹤€別往來款長期掛賬未及時清理。

　　截至2020年底,，天河區(qū)總預算會計賬有“借出款項”余額1 188.54萬元長期掛賬未及時清理,。

　　三、審計處理及整改情況

　　對審計發(fā)現(xiàn)的問題,，天河區(qū)審計局已依法出具了審計報告,。區(qū)財政局已進一步規(guī)范和完善二次分配資金管理，將相關經(jīng)費納入基層單位年初預算,；按規(guī)定計提2021年第一季度國有土地收益基金,；加強非稅收入催繳工作，除個別項目因當事人未按規(guī)定履行繳款而需移送法院申請強制執(zhí)行外,，其余均完成繳納工作,；加強對預算單位績效管理工作的指導、培訓以及績效目標的審核工作,。