關(guān)于2019年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改落實情況的報告

　　——2021年10月18日在區(qū)九屆人大常委會

　　第六十八次會議上

　　天河區(qū)審計局局長  黃永常

主任,、各位副主任，各位委員,，列席同志：

　　受區(qū)政府委托,，現(xiàn)向區(qū)人大常委會報告天河區(qū)2019年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況,，請予審議,。

　　2020年10月19日，區(qū)九屆人大常委會第49次會議聽取和審議了《廣州市天河區(qū)人民政府關(guān)于2019年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》（以下簡稱《審計工作報告》）,，會議要求,，切實抓好審計查出問題整改工作，要落實主體責(zé)任,，明確整改時限,，采取有力措施切實整改，審計部門要加強(qiáng)整改工作指導(dǎo),，舉一反三,，總結(jié)教訓(xùn)，發(fā)揮審計工作治已病,、防未病的職能作用,。

　　區(qū)政府及審計部門深入貫徹習(xí)近平總書記對審計整改工作的重要指示批示精神，認(rèn)真落實中央辦公廳 國務(wù)院辦公廳有關(guān)加強(qiáng)審計整改工作的文件精神,，落實市委審計委員會《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)我市審計整改工作的意見》（穗審委辦〔2021〕12號）的規(guī)定,，按照區(qū)委、區(qū)委審計委員會的工作要求和區(qū)人大常委會的審議意見,，積極推動各部門強(qiáng)化政治責(zé)任擔(dān)當(dāng),，以刀刃向內(nèi)的自我革命精神認(rèn)真整改審計查出的問題。區(qū)審計局建立審計整改監(jiān)督臺賬,，積極跟蹤督促整改,。

　　一、審計整改工作總體推進(jìn)情況

　?。ㄒ唬┨岣哒握疚?，強(qiáng)化黨對審計整改工作的領(lǐng)導(dǎo)作用。

　　區(qū)政府及審計部門堅持以習(xí)近平總書記對審計整改工作的重要指示批示精神為指引,，把增強(qiáng)“四個意識”,、堅定“四個自信”、做到“兩個維護(hù)”落實到具體審計整改工作當(dāng)中,，重要審計情況,、年度審計報告、重大違紀(jì)違法問題的處理意見及時向區(qū)委審計委員會報告,。

　?。ǘ訉訅簩嵷?zé)任，認(rèn)真落實整改任務(wù)。

　　區(qū)政府認(rèn)真落實審計整改主導(dǎo)責(zé)任,。區(qū)政府常務(wù)會議多次傳達(dá)學(xué)習(xí)習(xí)近平總書記對審計工作的重要指示批示精神和全國審計工作會議精神,，以及省,、市審計工作安排,，壓實各部門、各單位的審計整改責(zé)任,；區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)多次在審計報告,、審計專報上作出批示，要求各部門認(rèn)真落實審計整改,、審計部門嚴(yán)格督促指導(dǎo)審計整改,，一年來共批示11份。

　　被審計單位夯實審計整改主體責(zé)任,。各部門,、各單位強(qiáng)化政治責(zé)任擔(dān)當(dāng)，狠抓審計整改主體責(zé)任落實,，把審計整改放在更加突出的位置,，扎實做好審計“后半篇文章”。被審計單位及時召開整改工作會議,，成立由單位主要負(fù)責(zé)人牽頭的專項整改小組,，制定整改方案，層層壓實責(zé)任,，積極落實整改,。對于事實清楚、權(quán)責(zé)清晰,、整改相對容易的問題,，相關(guān)單位能夠立行立改；對整改難度較大的問題,，深入查找原因,，制定整改措施，明確整改要求和時限,；對需要多部門協(xié)調(diào),、共同發(fā)力整改的，部門之間能夠積極溝通,，分工落實,。通過落實審計整改，促進(jìn)單位完善管理,、健全制度,、深化改革等，以審計整改落實推動工作規(guī)范提升和高質(zhì)量發(fā)展。

　　審計部門強(qiáng)化整改督促檢查責(zé)任,。區(qū)審計局建立審計整改監(jiān)督臺賬,，積極跟蹤督促整改。2020年10月至12月,，區(qū)審計局開展審計整改專項監(jiān)督檢查,，對《審計工作報告》涉及的問題，逐項逐條檢查,，一一指出需要進(jìn)一步落實整改的問題,，發(fā)出審計整改督促文書6份。

　?。ㄈ┒喾铰?lián)動協(xié)作,，加強(qiáng)審計結(jié)果運(yùn)用。

　　推動審計監(jiān)督與巡察監(jiān)督,、紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督貫通,。為加強(qiáng)審計成果運(yùn)用，2021年1月經(jīng)區(qū)委巡察工作領(lǐng)導(dǎo)小組同意,，區(qū)委巡察辦,、區(qū)審計局聯(lián)合印發(fā)《廣州市天河區(qū)關(guān)于“巡審結(jié)合”工作的實施意見（試行）》，明確提出“巡審整改同落實,，建立‘巡審結(jié)合’成果共享機(jī)制”,。區(qū)紀(jì)委監(jiān)委機(jī)關(guān)與審計部門建立審計查出問題備案機(jī)制，審計查出問題全部向區(qū)紀(jì)委監(jiān)委機(jī)關(guān)備案,，區(qū)紀(jì)委監(jiān)委機(jī)關(guān)各室及派駐紀(jì)檢監(jiān)察組協(xié)作監(jiān)督檢查審計整改工作,。通過一系列措施，進(jìn)一步推進(jìn)審計整改工作制度化,、長效化,，強(qiáng)化審計成果轉(zhuǎn)化利用，增強(qiáng)監(jiān)督合力,，提升監(jiān)督實效,。

　　推動審計監(jiān)督與人大監(jiān)督有機(jī)協(xié)同。區(qū)政府及審計部門認(rèn)真落實區(qū)人大常委會的審議意見,，督促有關(guān)部門落實整改,；審計部門與區(qū)人大常委會財經(jīng)工委加強(qiáng)工作交流，對區(qū)人大常委會計劃開展的審計整改調(diào)查,，提供審計查出問題整改臺賬及重點項目,、重點單位整改情況，協(xié)同人大監(jiān)督開展整改監(jiān)督,。對區(qū)人大常委會審議通過的整改報告依法進(jìn)行公開,。

　　區(qū)政府及有關(guān)部門單位根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)問題以點帶面,、舉一反三，自查自糾,，揭露同類問題,，采取有力措施一并整改，將整改工作與加強(qiáng)管理,、完善制度機(jī)制,、強(qiáng)化制度執(zhí)行和追責(zé)問責(zé)相結(jié)合，提升整改效能,。2020年12月,，區(qū)政府印發(fā)《廣州市天河區(qū)人民政府關(guān)于深化區(qū)級預(yù)算管理改革的實施意見》，進(jìn)一步深化明確預(yù)算管理權(quán)責(zé),，優(yōu)化預(yù)算執(zhí)行審批流程，強(qiáng)化預(yù)算剛性約束,，全面實施績效管理,，強(qiáng)化監(jiān)督問責(zé)機(jī)制，提升預(yù)算單位服務(wù)水平,。

　　二,、區(qū)本級審計查出問題的整改情況

　　《審計工作報告》涵蓋2019年7月至2020年6月開展的12個審計（調(diào)查）項目主要情況，包括區(qū)財政局組織2019年度區(qū)級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計以及決算草案審計,，區(qū)級部門2019年度部門預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計（覆蓋全區(qū)75個一級預(yù)算單位）,，天河區(qū)2019年下半年國家和省重大政策措施落實跟蹤審計，同時對6部門主要領(lǐng)導(dǎo)開展了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,，天河區(qū)城中村經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展情況專項審計,，靈山東路、吉山新路街修補(bǔ)維護(hù)工程情況專項審計,。報告總共指出被審計單位應(yīng)整改問題54個,，從整改結(jié)果看，截至2021年6月底,，49個問題已整改完畢,，整改率為91%，余下5個問題尚在持續(xù)推進(jìn)中,。

　?。ㄒ唬徲媴^(qū)財政局組織2019年度區(qū)級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況查出問題的整改情況。

　　審計區(qū)財政局組織2019年度區(qū)級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況,，在績效評價,、壓減一般性支出和預(yù)算編制方面共查出問題3個，均已完成整改,。

　　關(guān)于績效運(yùn)行監(jiān)控覆蓋面窄,，僅對1個單位實施了部門整體績效運(yùn)行監(jiān)控的問題，區(qū)財政局積極貫徹落實中央、省,、市全面實施預(yù)算績效管理的要求,，不斷完善績效評價機(jī)制，開展績效運(yùn)行監(jiān)控和績效評價,，采取日常監(jiān)控與重點監(jiān)控相結(jié)合的方式,，加大第三方機(jī)構(gòu)實施績效運(yùn)行監(jiān)控覆蓋力度，擴(kuò)大覆蓋面,，2020年監(jiān)控單位擴(kuò)大到6個,。

　　關(guān)于一般性支出未按要求壓減，9個單位不減反增的問題,，區(qū)財政局在2020年實施三輪壓減支出方案,，對非重點非剛性支出、“三公”經(jīng)費(fèi),、會議差旅培訓(xùn)因公出國大型活動等經(jīng)費(fèi)持續(xù)壓減,，確保“六穩(wěn)”“六?！焙鸵咔榉揽氐戎攸c項目支出,。

　　關(guān)于部門項目預(yù)算編制不夠科學(xué)的問題，區(qū)財政局印發(fā)《關(guān)于編制2020年天河區(qū)部門預(yù)算的意見》,，起草《關(guān)于深化區(qū)級預(yù)算管理改革的實施意見》,，建設(shè)“廣州市天河區(qū)財政一體化平臺”，優(yōu)化項目庫,，設(shè)置一級項目和二級項目,，通過一系列改革措施，完善預(yù)算管理制度,，規(guī)范預(yù)算調(diào)整程序,，提高預(yù)算編制精細(xì)化程度，強(qiáng)化預(yù)算約束,，推動問題完成整改,。

　　（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計查出問題的整改情況,。

　　在非稅收入管理,、往來款管理、內(nèi)控制度,、資產(chǎn)管理4個方面共查出25個問題,，20個已完成整改，5個仍在持續(xù)推進(jìn)中,。

　　1．關(guān)于非稅收入管理方面,。涉及問題10個,，已全部完成整改。有關(guān)部門和單位加大征收力度,，完善收費(fèi)及結(jié)算辦法,，并通過加強(qiáng)部門協(xié)調(diào)、申請強(qiáng)制執(zhí)行等措施落實整改,，已收繳非稅收入3 019.50萬元,。

　　2．關(guān)于往來款管理方面。涉及5個單位的借款,、押金,、質(zhì)保金和履約保證金長期掛賬，2個單位已完成整改,，有3個單位尚在持續(xù)整改中,。有關(guān)部門積極清理，退回部分款項,，對無法清退的款項上繳財政,，對不能收回的款項，依法向財政部門申請核銷落實整改,。由于涉及較多歷史遺留業(yè)務(wù)，處理較為復(fù)雜,，部分單位尚未清理完畢,。

　　3．關(guān)于內(nèi)部控制方面。涉及問題6個,，已全部完成整改,。各相關(guān)單位修訂完善內(nèi)部管理制度和內(nèi)部審計制度23項，建立財務(wù)主管,、會計,、出納、資產(chǎn)管理員等崗位職責(zé)清單,，嚴(yán)格落實內(nèi)控制度,，建立內(nèi)審工作機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)審保障力度,，推動問題完成整改,。

　　4．關(guān)于資產(chǎn)管理方面。涉及問題4個,，已完成整改2個,。有關(guān)單位針對存在部分資產(chǎn)未入賬、報廢或盤虧資產(chǎn)未及時處理等問題,，加強(qiáng)資產(chǎn)管理,，規(guī)范盤盈盤虧處置,，及時報廢，上繳殘值,，完成整改,。區(qū)住建園林局與區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、區(qū)水務(wù)局之間涉及機(jī)構(gòu)改革的賬務(wù),、房產(chǎn),、設(shè)備和物資的劃撥和交接工作尚在整改持續(xù)推進(jìn)中，相關(guān)單位應(yīng)繼續(xù)加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào),，加緊推進(jìn)資產(chǎn)劃撥,。

　　（三）廣州市天河區(qū)2019年下半年國家和省重大政策措施落實跟蹤審計查出問題的整改情況,。

　　1．天河區(qū)2019年下半年國家和省重大政策措施落實跟蹤審計反映扶貧工作存在5個問題,，已全部完成整改。相關(guān)幫扶單位積極開展警示教育,，提高扶貧干部對扶貧工作的認(rèn)識,，通過終止不良項目合同、加強(qiáng)調(diào)研調(diào)整項目實施內(nèi)容,、簽訂補(bǔ)充協(xié)議重新確認(rèn)投資收益收繳等方式,，加強(qiáng)扶貧項目監(jiān)管，確保扶貧資金安全使用,，確保幫扶項目讓村民真正收益,。

　　2．有關(guān)火爐山森林公園綠化廣場被征用借用未收回補(bǔ)償費(fèi)用問題，已完成整改,。2021年5月,，天河區(qū)道路擴(kuò)建工程中心、天河區(qū)森林資源管理中心,、柯木塱股份合作經(jīng)濟(jì)聯(lián)社,、鳳凰街道辦事處簽訂了《火爐山隧道工程火爐山森林公園征地補(bǔ)償協(xié)議書》《火爐山隧道工程廣州市天河區(qū)森林資源管理中心地上附著物及綠化補(bǔ)償協(xié)議書》，就有關(guān)補(bǔ)償事項進(jìn)行明確,，約定由天河區(qū)森林資源管理中心收回征地補(bǔ)償費(fèi)659.89萬元,、附著物及綠化補(bǔ)償費(fèi)340.31萬元，共計1000.20萬元,，待資金到位后上繳,。

　　（四）重點建設(shè)項目和專項資金審計情況查出問題的整改情況,。涉及問題20個,，已全部完成整改。

　　1．靈山東路,、吉山新路街修補(bǔ)維護(hù)工程在項目管理,、工程價款審核,、工程變更等方面存在13個問題，已全部完成整改,。業(yè)主單位專門召開黨組會研究審計整改,，責(zé)成施工單位對瀝青厚度不足、路面破損,、人行道及交通標(biāo)志未按設(shè)計施工等問題完成修復(fù)整改,，并對施工單位、監(jiān)理單位,、檢測單位作出處罰,；對相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行集體談話提醒，并責(zé)令經(jīng)辦人員作出書面檢討,；制定單位內(nèi)部《政府投資項目變更管理指引（試行）》等辦法,，完善了工程投資項目管理制度。

　　2．天河區(qū)城中村經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展情況專項審計在村集體資產(chǎn)經(jīng)營管理效率,、集體土地開發(fā)利用率,、集體資產(chǎn)交易和城中村垃圾處理費(fèi)征收等4個方面查出7個問題，已全部完成整改,。有關(guān)單位加強(qiáng)制度建設(shè),，完善《天河區(qū)農(nóng)村集體資產(chǎn)交易管理實施細(xì)則》，建設(shè)完成電子競價交易系統(tǒng),，壓實三資交易各方主體責(zé)任,，取消村級交易平臺，完善續(xù)租交易流程和資產(chǎn)評估標(biāo)準(zhǔn),，實現(xiàn)全流程電子化，加強(qiáng)集體資產(chǎn)交易監(jiān)管,；積極加大宣傳力度,，提高街、村,、社干部的管理水平和相關(guān)工作人員的業(yè)務(wù)能力,，鼓勵和指導(dǎo)農(nóng)村集體依托產(chǎn)業(yè)園區(qū)平臺，盤活閑置,、低效的物業(yè)資源,，在符合規(guī)劃的前提下，通過合作建設(shè)方式打造高端樓宇經(jīng)濟(jì),，加強(qiáng)部門協(xié)作,，將村集體用地招商統(tǒng)一納入了全區(qū)招商范圍；做好“房地一體”確權(quán)登記和集體資源性資產(chǎn)確權(quán)調(diào)查登記工作,，加快解決發(fā)展不平衡不充分問題,，破解發(fā)展空間制約,。垃圾處理費(fèi)被截留問題移送區(qū)紀(jì)委監(jiān)委機(jī)關(guān)處理。

　　三,、持續(xù)推進(jìn)整改問題的原因分析及下一步安排

　　從目前整改情況看,，審計工作報告所反映的問題大部分已得到糾正，整改取得較好成果,。但仍有一些問題的整改在持續(xù)進(jìn)行中,，主要原因如下：

　　一是部分問題屬歷史遺留，有關(guān)資料殘缺不全,，又或者涉及的主體已經(jīng)解散或聯(lián)系不上,，有的還涉及訴訟，需履行司法程序,，整改進(jìn)度較慢,，如部分單位往來款長期掛賬，難以順利清理,。

　　二是部分問題由于需要多部門配合,，加之手續(xù)繁瑣，導(dǎo)致未能及時推進(jìn)完成整改,，如部分單位未做好機(jī)構(gòu)改革后“資產(chǎn)隨職能和人走”的交接工作,，劃撥、交接事項除職能,、賬務(wù),，還涉及公共基礎(chǔ)設(shè)施、在建工程,、土地等國有資產(chǎn),，種類多，數(shù)量大,，短時間難以整改完成,。

　　對未能及時完成整改的問題，審計部門將嚴(yán)格按照區(qū)委,、區(qū)人大常委會和區(qū)政府對審計整改工作的部署要求和上級審計部門對審計整改監(jiān)督管理工作的有關(guān)規(guī)定,，進(jìn)一步完善審計監(jiān)督整改長效機(jī)制，持續(xù)做好督促檢查和監(jiān)督指導(dǎo)工作,，推動問題整改到位,。