關(guān)于2019年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改落實(shí)情況的報(bào)告

　　——2021年10月18日在區(qū)九屆人大常委會

　　第六十八次會議上

　　天河區(qū)審計(jì)局局長  黃永常

主任,、各位副主任,，各位委員，列席同志：

　　受區(qū)政府委托,，現(xiàn)向區(qū)人大常委會報(bào)告天河區(qū)2019年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況，請予審議。

　　2020年10月19日,，區(qū)九屆人大常委會第49次會議聽取和審議了《廣州市天河區(qū)人民政府關(guān)于2019年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》（以下簡稱《審計(jì)工作報(bào)告》），會議要求,，切實(shí)抓好審計(jì)查出問題整改工作,，要落實(shí)主體責(zé)任，明確整改時(shí)限,，采取有力措施切實(shí)整改,，審計(jì)部門要加強(qiáng)整改工作指導(dǎo)，舉一反三，總結(jié)教訓(xùn),，發(fā)揮審計(jì)工作治已病,、防未病的職能作用。

　　區(qū)政府及審計(jì)部門深入貫徹習(xí)近平總書記對審計(jì)整改工作的重要指示批示精神,，認(rèn)真落實(shí)中央辦公廳 國務(wù)院辦公廳有關(guān)加強(qiáng)審計(jì)整改工作的文件精神,，落實(shí)市委審計(jì)委員會《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)我市審計(jì)整改工作的意見》（穗審委辦〔2021〕12號）的規(guī)定，按照區(qū)委,、區(qū)委審計(jì)委員會的工作要求和區(qū)人大常委會的審議意見,，積極推動各部門強(qiáng)化政治責(zé)任擔(dān)當(dāng)，以刀刃向內(nèi)的自我革命精神認(rèn)真整改審計(jì)查出的問題,。區(qū)審計(jì)局建立審計(jì)整改監(jiān)督臺賬,，積極跟蹤督促整改。

　　一,、審計(jì)整改工作總體推進(jìn)情況

　?。ㄒ唬┨岣哒握疚唬瑥?qiáng)化黨對審計(jì)整改工作的領(lǐng)導(dǎo)作用,。

　　區(qū)政府及審計(jì)部門堅(jiān)持以習(xí)近平總書記對審計(jì)整改工作的重要指示批示精神為指引,，把增強(qiáng)“四個(gè)意識”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”,、做到“兩個(gè)維護(hù)”落實(shí)到具體審計(jì)整改工作當(dāng)中,，重要審計(jì)情況、年度審計(jì)報(bào)告,、重大違紀(jì)違法問題的處理意見及時(shí)向區(qū)委審計(jì)委員會報(bào)告,。

　　（二）層層壓實(shí)責(zé)任,，認(rèn)真落實(shí)整改任務(wù),。

　　區(qū)政府認(rèn)真落實(shí)審計(jì)整改主導(dǎo)責(zé)任。區(qū)政府常務(wù)會議多次傳達(dá)學(xué)習(xí)習(xí)近平總書記對審計(jì)工作的重要指示批示精神和全國審計(jì)工作會議精神,，以及省,、市審計(jì)工作安排，壓實(shí)各部門,、各單位的審計(jì)整改責(zé)任,；區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)多次在審計(jì)報(bào)告、審計(jì)專報(bào)上作出批示,，要求各部門認(rèn)真落實(shí)審計(jì)整改,、審計(jì)部門嚴(yán)格督促指導(dǎo)審計(jì)整改，一年來共批示11份,。

　　被審計(jì)單位夯實(shí)審計(jì)整改主體責(zé)任,。各部門,、各單位強(qiáng)化政治責(zé)任擔(dān)當(dāng)，狠抓審計(jì)整改主體責(zé)任落實(shí),，把審計(jì)整改放在更加突出的位置,，扎實(shí)做好審計(jì)“后半篇文章”。被審計(jì)單位及時(shí)召開整改工作會議,，成立由單位主要負(fù)責(zé)人牽頭的專項(xiàng)整改小組,，制定整改方案，層層壓實(shí)責(zé)任,，積極落實(shí)整改,。對于事實(shí)清楚,、權(quán)責(zé)清晰,、整改相對容易的問題，相關(guān)單位能夠立行立改,；對整改難度較大的問題,，深入查找原因，制定整改措施,，明確整改要求和時(shí)限,；對需要多部門協(xié)調(diào)、共同發(fā)力整改的,，部門之間能夠積極溝通,，分工落實(shí)。通過落實(shí)審計(jì)整改,，促進(jìn)單位完善管理,、健全制度、深化改革等,，以審計(jì)整改落實(shí)推動工作規(guī)范提升和高質(zhì)量發(fā)展,。

　　審計(jì)部門強(qiáng)化整改督促檢查責(zé)任。區(qū)審計(jì)局建立審計(jì)整改監(jiān)督臺賬,，積極跟蹤督促整改,。2020年10月至12月，區(qū)審計(jì)局開展審計(jì)整改專項(xiàng)監(jiān)督檢查,，對《審計(jì)工作報(bào)告》涉及的問題,，逐項(xiàng)逐條檢查，一一指出需要進(jìn)一步落實(shí)整改的問題,，發(fā)出審計(jì)整改督促文書6份,。

　　（三）多方聯(lián)動協(xié)作,，加強(qiáng)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用,。

　　推動審計(jì)監(jiān)督與巡察監(jiān)督,、紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督貫通。為加強(qiáng)審計(jì)成果運(yùn)用,，2021年1月經(jīng)區(qū)委巡察工作領(lǐng)導(dǎo)小組同意,，區(qū)委巡察辦、區(qū)審計(jì)局聯(lián)合印發(fā)《廣州市天河區(qū)關(guān)于“巡審結(jié)合”工作的實(shí)施意見（試行）》,，明確提出“巡審整改同落實(shí),，建立‘巡審結(jié)合’成果共享機(jī)制”。區(qū)紀(jì)委監(jiān)委機(jī)關(guān)與審計(jì)部門建立審計(jì)查出問題備案機(jī)制,，審計(jì)查出問題全部向區(qū)紀(jì)委監(jiān)委機(jī)關(guān)備案,，區(qū)紀(jì)委監(jiān)委機(jī)關(guān)各室及派駐紀(jì)檢監(jiān)察組協(xié)作監(jiān)督檢查審計(jì)整改工作。通過一系列措施,，進(jìn)一步推進(jìn)審計(jì)整改工作制度化,、長效化，強(qiáng)化審計(jì)成果轉(zhuǎn)化利用,，增強(qiáng)監(jiān)督合力,，提升監(jiān)督實(shí)效。

　　推動審計(jì)監(jiān)督與人大監(jiān)督有機(jī)協(xié)同,。區(qū)政府及審計(jì)部門認(rèn)真落實(shí)區(qū)人大常委會的審議意見,，督促有關(guān)部門落實(shí)整改；審計(jì)部門與區(qū)人大常委會財(cái)經(jīng)工委加強(qiáng)工作交流,，對區(qū)人大常委會計(jì)劃開展的審計(jì)整改調(diào)查,，提供審計(jì)查出問題整改臺賬及重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)單位整改情況,，協(xié)同人大監(jiān)督開展整改監(jiān)督,。對區(qū)人大常委會審議通過的整改報(bào)告依法進(jìn)行公開。

　　區(qū)政府及有關(guān)部門單位根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題以點(diǎn)帶面,、舉一反三,，自查自糾，揭露同類問題,，采取有力措施一并整改,，將整改工作與加強(qiáng)管理、完善制度機(jī)制,、強(qiáng)化制度執(zhí)行和追責(zé)問責(zé)相結(jié)合,，提升整改效能。2020年12月,，區(qū)政府印發(fā)《廣州市天河區(qū)人民政府關(guān)于深化區(qū)級預(yù)算管理改革的實(shí)施意見》,，進(jìn)一步深化明確預(yù)算管理權(quán)責(zé)，優(yōu)化預(yù)算執(zhí)行審批流程,，強(qiáng)化預(yù)算剛性約束,，全面實(shí)施績效管理,，強(qiáng)化監(jiān)督問責(zé)機(jī)制，提升預(yù)算單位服務(wù)水平,。

　　二,、區(qū)本級審計(jì)查出問題的整改情況

　　《審計(jì)工作報(bào)告》涵蓋2019年7月至2020年6月開展的12個(gè)審計(jì)（調(diào)查）項(xiàng)目主要情況，包括區(qū)財(cái)政局組織2019年度區(qū)級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)以及決算草案審計(jì),，區(qū)級部門2019年度部門預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)（覆蓋全區(qū)75個(gè)一級預(yù)算單位）,，天河區(qū)2019年下半年國家和省重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)，同時(shí)對6部門主要領(lǐng)導(dǎo)開展了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，天河區(qū)城中村經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展情況專項(xiàng)審計(jì),，靈山東路、吉山新路街修補(bǔ)維護(hù)工程情況專項(xiàng)審計(jì),。報(bào)告總共指出被審計(jì)單位應(yīng)整改問題54個(gè),，從整改結(jié)果看，截至2021年6月底,，49個(gè)問題已整改完畢,，整改率為91%,，余下5個(gè)問題尚在持續(xù)推進(jìn)中,。

　　（一）審計(jì)區(qū)財(cái)政局組織2019年度區(qū)級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況查出問題的整改情況,。

　　審計(jì)區(qū)財(cái)政局組織2019年度區(qū)級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況,，在績效評價(jià)、壓減一般性支出和預(yù)算編制方面共查出問題3個(gè),，均已完成整改,。

　　關(guān)于績效運(yùn)行監(jiān)控覆蓋面窄，僅對1個(gè)單位實(shí)施了部門整體績效運(yùn)行監(jiān)控的問題,，區(qū)財(cái)政局積極貫徹落實(shí)中央,、省、市全面實(shí)施預(yù)算績效管理的要求,，不斷完善績效評價(jià)機(jī)制,，開展績效運(yùn)行監(jiān)控和績效評價(jià)，采取日常監(jiān)控與重點(diǎn)監(jiān)控相結(jié)合的方式,，加大第三方機(jī)構(gòu)實(shí)施績效運(yùn)行監(jiān)控覆蓋力度,，擴(kuò)大覆蓋面，2020年監(jiān)控單位擴(kuò)大到6個(gè),。

　　關(guān)于一般性支出未按要求壓減,，9個(gè)單位不減反增的問題，區(qū)財(cái)政局在2020年實(shí)施三輪壓減支出方案,，對非重點(diǎn)非剛性支出,、“三公”經(jīng)費(fèi),、會議差旅培訓(xùn)因公出國大型活動等經(jīng)費(fèi)持續(xù)壓減，確?！傲€(wěn)”“六?！焙鸵咔榉揽氐戎攸c(diǎn)項(xiàng)目支出。

　　關(guān)于部門項(xiàng)目預(yù)算編制不夠科學(xué)的問題,，區(qū)財(cái)政局印發(fā)《關(guān)于編制2020年天河區(qū)部門預(yù)算的意見》,，起草《關(guān)于深化區(qū)級預(yù)算管理改革的實(shí)施意見》，建設(shè)“廣州市天河區(qū)財(cái)政一體化平臺”,，優(yōu)化項(xiàng)目庫,，設(shè)置一級項(xiàng)目和二級項(xiàng)目，通過一系列改革措施,，完善預(yù)算管理制度,，規(guī)范預(yù)算調(diào)整程序，提高預(yù)算編制精細(xì)化程度,，強(qiáng)化預(yù)算約束,，推動問題完成整改。

　?。ǘ┎块T預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題的整改情況,。

　　在非稅收入管理、往來款管理,、內(nèi)控制度,、資產(chǎn)管理4個(gè)方面共查出25個(gè)問題，20個(gè)已完成整改,，5個(gè)仍在持續(xù)推進(jìn)中,。

　　1．關(guān)于非稅收入管理方面。涉及問題10個(gè),，已全部完成整改,。有關(guān)部門和單位加大征收力度，完善收費(fèi)及結(jié)算辦法,，并通過加強(qiáng)部門協(xié)調(diào),、申請強(qiáng)制執(zhí)行等措施落實(shí)整改，已收繳非稅收入3 019.50萬元,。

　　2．關(guān)于往來款管理方面,。涉及5個(gè)單位的借款、押金,、質(zhì)保金和履約保證金長期掛賬,，2個(gè)單位已完成整改，有3個(gè)單位尚在持續(xù)整改中,。有關(guān)部門積極清理,，退回部分款項(xiàng),，對無法清退的款項(xiàng)上繳財(cái)政，對不能收回的款項(xiàng),，依法向財(cái)政部門申請核銷落實(shí)整改,。由于涉及較多歷史遺留業(yè)務(wù)，處理較為復(fù)雜,，部分單位尚未清理完畢,。

　　3．關(guān)于內(nèi)部控制方面。涉及問題6個(gè),，已全部完成整改,。各相關(guān)單位修訂完善內(nèi)部管理制度和內(nèi)部審計(jì)制度23項(xiàng)，建立財(cái)務(wù)主管,、會計(jì),、出納、資產(chǎn)管理員等崗位職責(zé)清單,，嚴(yán)格落實(shí)內(nèi)控制度,，建立內(nèi)審工作機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)審保障力度,，推動問題完成整改,。

　　4．關(guān)于資產(chǎn)管理方面。涉及問題4個(gè),，已完成整改2個(gè),。有關(guān)單位針對存在部分資產(chǎn)未入賬、報(bào)廢或盤虧資產(chǎn)未及時(shí)處理等問題,，加強(qiáng)資產(chǎn)管理，規(guī)范盤盈盤虧處置,，及時(shí)報(bào)廢,，上繳殘值，完成整改,。區(qū)住建園林局與區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局,、區(qū)水務(wù)局之間涉及機(jī)構(gòu)改革的賬務(wù)、房產(chǎn),、設(shè)備和物資的劃撥和交接工作尚在整改持續(xù)推進(jìn)中,，相關(guān)單位應(yīng)繼續(xù)加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，加緊推進(jìn)資產(chǎn)劃撥,。

　?。ㄈV州市天河區(qū)2019年下半年國家和省重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)查出問題的整改情況。

　　1．天河區(qū)2019年下半年國家和省重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)反映扶貧工作存在5個(gè)問題,，已全部完成整改,。相關(guān)幫扶單位積極開展警示教育,，提高扶貧干部對扶貧工作的認(rèn)識，通過終止不良項(xiàng)目合同,、加強(qiáng)調(diào)研調(diào)整項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容,、簽訂補(bǔ)充協(xié)議重新確認(rèn)投資收益收繳等方式，加強(qiáng)扶貧項(xiàng)目監(jiān)管,，確保扶貧資金安全使用,，確保幫扶項(xiàng)目讓村民真正收益。

　　2．有關(guān)火爐山森林公園綠化廣場被征用借用未收回補(bǔ)償費(fèi)用問題,，已完成整改,。2021年5月，天河區(qū)道路擴(kuò)建工程中心,、天河區(qū)森林資源管理中心,、柯木塱股份合作經(jīng)濟(jì)聯(lián)社、鳳凰街道辦事處簽訂了《火爐山隧道工程火爐山森林公園征地補(bǔ)償協(xié)議書》《火爐山隧道工程廣州市天河區(qū)森林資源管理中心地上附著物及綠化補(bǔ)償協(xié)議書》,，就有關(guān)補(bǔ)償事項(xiàng)進(jìn)行明確,，約定由天河區(qū)森林資源管理中心收回征地補(bǔ)償費(fèi)659.89萬元、附著物及綠化補(bǔ)償費(fèi)340.31萬元,，共計(jì)1000.20萬元,，待資金到位后上繳。

　?。ㄋ模┲攸c(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目和專項(xiàng)資金審計(jì)情況查出問題的整改情況,。涉及問題20個(gè)，已全部完成整改,。

　　1．靈山東路,、吉山新路街修補(bǔ)維護(hù)工程在項(xiàng)目管理、工程價(jià)款審核,、工程變更等方面存在13個(gè)問題,，已全部完成整改。業(yè)主單位專門召開黨組會研究審計(jì)整改,，責(zé)成施工單位對瀝青厚度不足,、路面破損、人行道及交通標(biāo)志未按設(shè)計(jì)施工等問題完成修復(fù)整改,，并對施工單位,、監(jiān)理單位、檢測單位作出處罰,；對相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行集體談話提醒,，并責(zé)令經(jīng)辦人員作出書面檢討；制定單位內(nèi)部《政府投資項(xiàng)目變更管理指引（試行）》等辦法，完善了工程投資項(xiàng)目管理制度,。

　　2．天河區(qū)城中村經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展情況專項(xiàng)審計(jì)在村集體資產(chǎn)經(jīng)營管理效率,、集體土地開發(fā)利用率、集體資產(chǎn)交易和城中村垃圾處理費(fèi)征收等4個(gè)方面查出7個(gè)問題,，已全部完成整改,。有關(guān)單位加強(qiáng)制度建設(shè)，完善《天河區(qū)農(nóng)村集體資產(chǎn)交易管理實(shí)施細(xì)則》,，建設(shè)完成電子競價(jià)交易系統(tǒng),，壓實(shí)三資交易各方主體責(zé)任，取消村級交易平臺,，完善續(xù)租交易流程和資產(chǎn)評估標(biāo)準(zhǔn),，實(shí)現(xiàn)全流程電子化，加強(qiáng)集體資產(chǎn)交易監(jiān)管,；積極加大宣傳力度,，提高街、村,、社干部的管理水平和相關(guān)工作人員的業(yè)務(wù)能力,，鼓勵(lì)和指導(dǎo)農(nóng)村集體依托產(chǎn)業(yè)園區(qū)平臺，盤活閑置,、低效的物業(yè)資源,，在符合規(guī)劃的前提下，通過合作建設(shè)方式打造高端樓宇經(jīng)濟(jì),，加強(qiáng)部門協(xié)作,，將村集體用地招商統(tǒng)一納入了全區(qū)招商范圍；做好“房地一體”確權(quán)登記和集體資源性資產(chǎn)確權(quán)調(diào)查登記工作,，加快解決發(fā)展不平衡不充分問題,，破解發(fā)展空間制約。垃圾處理費(fèi)被截留問題移送區(qū)紀(jì)委監(jiān)委機(jī)關(guān)處理,。

　　三,、持續(xù)推進(jìn)整改問題的原因分析及下一步安排

　　從目前整改情況看，審計(jì)工作報(bào)告所反映的問題大部分已得到糾正,，整改取得較好成果。但仍有一些問題的整改在持續(xù)進(jìn)行中,，主要原因如下：

　　一是部分問題屬歷史遺留,，有關(guān)資料殘缺不全，又或者涉及的主體已經(jīng)解散或聯(lián)系不上,，有的還涉及訴訟,，需履行司法程序，整改進(jìn)度較慢,，如部分單位往來款長期掛賬,，難以順利清理,。

　　二是部分問題由于需要多部門配合，加之手續(xù)繁瑣,，導(dǎo)致未能及時(shí)推進(jìn)完成整改,，如部分單位未做好機(jī)構(gòu)改革后“資產(chǎn)隨職能和人走”的交接工作，劃撥,、交接事項(xiàng)除職能,、賬務(wù)，還涉及公共基礎(chǔ)設(shè)施,、在建工程,、土地等國有資產(chǎn)，種類多,，數(shù)量大,，短時(shí)間難以整改完成。

　　對未能及時(shí)完成整改的問題,，審計(jì)部門將嚴(yán)格按照區(qū)委,、區(qū)人大常委會和區(qū)政府對審計(jì)整改工作的部署要求和上級審計(jì)部門對審計(jì)整改監(jiān)督管理工作的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步完善審計(jì)監(jiān)督整改長效機(jī)制,，持續(xù)做好督促檢查和監(jiān)督指導(dǎo)工作,，推動問題整改到位。