廣州市天河區(qū)人民政府關(guān)于2020年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告

　　——2021年10月18日在區(qū)九屆人大常委會(huì)

　　第68次會(huì)議上

　　天河區(qū)審計(jì)局局長 黃永常

主任,、各位副主任，各位委員,，列席同志：

　　我受區(qū)人民政府委托,，向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告2020年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請予審議,。

　　按照區(qū)委,、區(qū)政府工作要求，區(qū)審計(jì)局依法審計(jì)了2020年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況,。審計(jì)結(jié)果表明,，區(qū)各部門（單位）堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中,、四中,、五中全會(huì)精神，認(rèn)真執(zhí)行區(qū)九屆人大八次會(huì)議有關(guān)決議,，深入推進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展,，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作,，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展,，區(qū)域經(jīng)濟(jì)運(yùn)行逐步回穩(wěn),、穩(wěn)中向好，區(qū)級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體良好,。

　　——積極財(cái)政政策促進(jìn)經(jīng)濟(jì)回穩(wěn)成效明顯,。2020年，實(shí)現(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值5 312.79億元,，比上年增長2.70%,，主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)逐季實(shí)現(xiàn)恢復(fù)性增長，全年稅收收入851億元,、一般公共預(yù)算收入76.20億元,。利用新增財(cái)政直達(dá)資金3.98億元和新增債券資金2億元，保障疫情防控和重點(diǎn)民生項(xiàng)目,，促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)和諧穩(wěn)定,。

　　——民生等重點(diǎn)領(lǐng)域支出保障有力。堅(jiān)持就業(yè)優(yōu)先,，投入就業(yè)保障資金1.19億元,，加大對高校畢業(yè)生、就業(yè)困難群體的就業(yè)扶持和援助力度,；出臺(tái)“暖企15條”等惠企政策,，投入5.73億元用于保市場主體，支持企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn),。全區(qū)共投入疫情防控資金1.73億元,，及時(shí)撥付上級直達(dá)資金7 104萬元，保障防疫物資采購,、醫(yī)療救治工作順利開展,。

　　——三大攻堅(jiān)戰(zhàn)取得決勝成果。打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn),，對口幫扶的貴州畢節(jié)市大方縣,、納雍縣以及梅州市興寧市35個(gè)貧困村于2020年底前全部退出貧困縣、貧困村序列。投入1.13億元打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn),，持續(xù)推動(dòng)水環(huán)境治理,、大氣污染防治和土壤污染管控修復(fù)，空氣質(zhì)量年度達(dá)標(biāo)天數(shù)穩(wěn)居中心城區(qū)前列,。積極防范化解重大風(fēng)險(xiǎn),，2020年新增地方政府債券2億元，政府債務(wù)總體安全,、風(fēng)險(xiǎn)可控,。

　　——審計(jì)整改落實(shí)力度進(jìn)一步加強(qiáng)。對審計(jì)查出的問題,，區(qū)審計(jì)局建立審計(jì)整改監(jiān)督臺(tái)賬,，積極跟蹤督促整改。上一年度審計(jì)涉及的14個(gè)單位組織開展審計(jì)整改監(jiān)督檢查,，對其中未完全整改完畢的進(jìn)行現(xiàn)場督導(dǎo),，并發(fā)出整改告知書6份。截至2021年6月底,，對上一年度審計(jì)查出的54個(gè)問題,，已整改完畢49個(gè)，整改率為91%,，其余5個(gè)問題由于客觀上需要時(shí)間長期推進(jìn),、歷史遺留或需多部門協(xié)調(diào)推進(jìn)等原因正在持續(xù)整改中。

　　一,、區(qū)級財(cái)政管理審計(jì)情況

　　審計(jì)了區(qū)財(cái)政局具體組織區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和編制區(qū)級決算草案情況,。2020年，一般公共預(yù)算總收入169.46億元,、總支出168.53億元,，年終結(jié)轉(zhuǎn)0.93億元；政府性基金總收入56.40億元,、總支出49.95億元,，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余6.45億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入0.17億元,、總支出0.17億元,，年終結(jié)余為零；財(cái)政專戶管理資金收入1.57億元,、支出0.38億元,，年終結(jié)余1.19億元。

　　審計(jì)結(jié)果表明,，2020年,，天河區(qū)圍繞粵港澳大灣區(qū)發(fā)展規(guī)劃綱要,，按照省、市部署和重點(diǎn)工作安排,，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào),，多措并舉，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展,，推動(dòng)財(cái)政政策更加積極有為,，加大預(yù)算統(tǒng)籌力度，有效發(fā)揮財(cái)政穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)和社會(huì)大局的關(guān)鍵作用,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　?。ㄒ唬﹤€(gè)別部門未將年初預(yù)算編制細(xì)化至基層單位。

　　2020年,，1個(gè)部門有1.60億元屬于下屬基層單位的預(yù)算支出未在年初細(xì)化至各基層單位,，而是在年中通過二次分配至相應(yīng)單位。

　?。ǘ┎糠址嵌愂杖霊?yīng)征繳未征繳。

　　2020年,，有3個(gè)非稅收入執(zhí)收單位開出的8份非稅收入繳款通知書,，繳款人未按時(shí)繳款但繳款通知書已作廢，相關(guān)執(zhí)收單位未追收非稅收入共175.91萬元,。

　　二,、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

　　審計(jì)了天河區(qū)77個(gè)一級預(yù)算單位2020年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況，對20個(gè)一級預(yù)算單位及28個(gè)下屬二級預(yù)算單位進(jìn)行了現(xiàn)場核查,。從審計(jì)情況看,，各有關(guān)單位基本能夠按照預(yù)算法的規(guī)定編制預(yù)算及按照預(yù)算批復(fù)組織預(yù)算收支。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　?。ㄒ唬╊A(yù)算執(zhí)行方面,。

　　1. 部分單位非稅收入管理不規(guī)范。6個(gè)單位應(yīng)收未收非稅收入163.90萬元,；8個(gè)單位應(yīng)繳未繳非稅收入1 141.19萬元,。

　　2. 結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金未按規(guī)定清理。7個(gè)單位有已完結(jié)項(xiàng)目或結(jié)轉(zhuǎn)2年以上未使用資金601.91萬元未按規(guī)定清理并上繳區(qū)財(cái)政,。

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　　1. 部分代建學(xué)校工程交付使用后未辦理相關(guān)手續(xù),。38項(xiàng)已交付使用的代建中小學(xué)改擴(kuò)建工程中,，32項(xiàng)未按規(guī)定辦理移交手續(xù)；36項(xiàng)未按規(guī)定辦理竣工財(cái)務(wù)決算,；38項(xiàng)未按規(guī)定登記入賬,。

　　2. 部分建設(shè)工程施工管理不到位。1個(gè)老舊小區(qū)微改造項(xiàng)目改造存在未完善部分設(shè)計(jì)變更手續(xù)的問題；1個(gè)老舊小區(qū)微改造項(xiàng)目支付進(jìn)度款時(shí)未扣減實(shí)際工程量減少部分的價(jià)款,，涉及金額9.72萬元,；8所學(xué)校10項(xiàng)100萬以上改造或維修工程在施工前未按規(guī)定辦理施工許可證，涉及工程投資額3 711.37萬元,。

　?。ㄈ┴?cái)務(wù)管理方面。

　　1. 加油卡預(yù)充值款核算不規(guī)范,。3個(gè)單位加油卡預(yù)充值款未按權(quán)責(zé)發(fā)生制核算,，截至2020年底，余額共9.92萬元,。

　　2. 會(huì)計(jì)核算不及時(shí),。截至2021年1月15日，12個(gè)單位的預(yù)算會(huì)計(jì)或財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬套僅核算至2020年9月或以前,，未能及時(shí),、完整的反映2020年度的會(huì)計(jì)信息。

　　3. 內(nèi)部控制存在缺陷,。2個(gè)單位銀行賬戶的全部預(yù)留印鑒（包括財(cái)務(wù)專用章和個(gè)人名章）,，以及本單位空白支票，均由出納一人保管,，存在資金安全漏洞,。

　　4. 公積金過渡戶未納入會(huì)計(jì)賬簿進(jìn)行登記和核算。3個(gè)單位未將單位的住房公積金過渡戶納入單位財(cái)務(wù)賬統(tǒng)一核算,，截至2020年底,，余額共17.38萬元。

　　5. 公務(wù)用車系統(tǒng)費(fèi)用公示信息不完整,、不準(zhǔn)確,。18個(gè)單位公務(wù)用車系統(tǒng)管理不規(guī)范，公車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和租車費(fèi)公示信息不完整,、不準(zhǔn)確,。

　　6. 往來款長期掛賬未及時(shí)清理。2個(gè)單位存在往來款長期掛賬未及時(shí)清理的問題,，涉及金額75.68萬元,。

　　7. 涉改資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)問題整改不到位。1個(gè)單位對以前年度審計(jì)指出的機(jī)構(gòu)改革劃入信息化資產(chǎn)交接不及時(shí)問題整改不到位,。

　　三,、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

　　2020年7月以來，每季度選擇若干項(xiàng)具有全局性,、關(guān)鍵性的重大經(jīng)濟(jì)政策措施,，集中開展落實(shí)情況跟蹤審計(jì),。

　　（一）精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧審計(jì)情況,。

　　天河區(qū)對口幫扶梅州市興寧市35個(gè)定點(diǎn)相對貧困村以及清遠(yuǎn)市連山縣,，2016年至2020年10月，投入興寧市幫扶資金1.53億元,；2017年至2020年10月,，投入連山縣幫扶資金4 278.50萬元。2020年1月至10月,，除交市級統(tǒng)籌資金7 177.30萬元外,，天河區(qū)共投入東西部扶貧協(xié)作工作對口幫扶貴州省畢節(jié)市幫扶資金460萬元、掛職人員工作經(jīng)費(fèi)150萬元,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要情況：一是2個(gè)被幫扶村的3個(gè)工程建設(shè)項(xiàng)目發(fā)票開具單位,、收款單位與合同簽訂方不一致，涉及資金44.61萬元,。二是2個(gè)被幫扶村2016年至2017年以現(xiàn)金支付工程款及貨款,，涉及資金20.40萬元。三是1個(gè)被幫扶村的百香果種植項(xiàng)目選址不當(dāng),，導(dǎo)致資金未發(fā)揮效益,，涉及資金6.76萬元。

　?。ǘ┬略鲐?cái)政直達(dá)資金審計(jì)情況。

　　按照上級審計(jì)機(jī)關(guān)的統(tǒng)一部署,，對天河區(qū)新增財(cái)政直達(dá)資金管理使用進(jìn)行了跟蹤審計(jì),。截至2020年底，天河區(qū)共收到新增財(cái)政資金3.98億元,，已使用3.98億元,。

　　審計(jì)結(jié)果表明，天河區(qū)積極貫徹落實(shí)黨中央,、國務(wù)院關(guān)于建立特殊轉(zhuǎn)移支付機(jī)制資金管理的要求,，不斷完善內(nèi)部工作運(yùn)行機(jī)制，做好資金預(yù)算執(zhí)行有關(guān)工作,，確保資金“直達(dá)基層,、直接惠企利民”。審計(jì)指出了未對8個(gè)直達(dá)資金單獨(dú)發(fā)文下達(dá)預(yù)算,，未及時(shí)向社會(huì)公開直達(dá)資金有關(guān)分配情況,，直達(dá)資金信息導(dǎo)入直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確等問題。

　?。ㄈ┐龠M(jìn)就業(yè)優(yōu)先政策落實(shí)審計(jì)情況,。

　　對天河區(qū)貫徹落實(shí)國家,、省和市促進(jìn)就業(yè)優(yōu)先的審計(jì)結(jié)果表明，2020年以來,，天河區(qū)及區(qū)人力資源社會(huì)保障局等職能部門能切實(shí)落實(shí)國家,、省、市關(guān)于援企穩(wěn)崗擴(kuò)就業(yè)等有關(guān)促進(jìn)就業(yè)優(yōu)先的政策措施,，統(tǒng)籌做好新冠肺炎疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展工作,，全年累計(jì)發(fā)放失業(yè)穩(wěn)崗補(bǔ)助3.40億元，較有力地推動(dòng)了穩(wěn)就業(yè)保居民就業(yè)工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),，較好地助力天河區(qū)做好“六穩(wěn)”工作,、落實(shí)“六保”任務(wù),。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)存在向6家企業(yè)重復(fù)發(fā)放失業(yè)保險(xiǎn)穩(wěn)崗配套補(bǔ)助共2.24萬元的問題,。

　　（四）促進(jìn)優(yōu)化營商環(huán)境政策落實(shí)審計(jì)情況,。

　　對天河區(qū)貫徹落實(shí)國家,、省和市促進(jìn)優(yōu)化營商環(huán)境的審計(jì)結(jié)果表明，2020年以來,，天河區(qū)及各相關(guān)職能部門能夠認(rèn)真貫徹落實(shí)國家《優(yōu)化營商環(huán)境條例》精神和《廣州市對標(biāo)國際先進(jìn)水平,、全面優(yōu)化營商環(huán)境的若干措施》以及市的相關(guān)工作部署，積極推進(jìn)政務(wù)服務(wù)提速,、項(xiàng)目落地保障等工程,，其中國家數(shù)字服務(wù)出口基地建設(shè)、商事案件糾紛一體化處理平臺(tái)等2條先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)在全市復(fù)制推廣,。同時(shí)審計(jì)也發(fā)現(xiàn),，天河區(qū)在“一網(wǎng)通辦”的應(yīng)用效能上還需進(jìn)一步優(yōu)化的問題。

　?。ㄎ澹┐龠M(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效政策落實(shí)審計(jì)情況,。

　　對天河區(qū)促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效的審計(jì)結(jié)果表明，2020年,，區(qū)財(cái)政局在新冠肺炎疫情,、經(jīng)濟(jì)下行、減稅降費(fèi)政策三重壓力下,，深入挖掘收入增長潛力,，堅(jiān)決落實(shí)“過緊日子”要求，大力壓減非急需非剛性支出,，做好國家和省定標(biāo)準(zhǔn)的“?；久裆敝С霰Ｕ希行Оl(fā)揮財(cái)政穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)和社會(huì)大局的關(guān)鍵作用,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要情況：一是部分預(yù)算績效管理工作不夠到位,，部分部門存在未制定本部門的績效管理辦法,、預(yù)算項(xiàng)目績效指標(biāo)設(shè)置模糊、個(gè)性指標(biāo)中量化指標(biāo)比例未達(dá)到50%以及項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整時(shí)未同步調(diào)整績效目標(biāo)等問題,。二是天河區(qū)總預(yù)算會(huì)計(jì)賬有“借出款項(xiàng)”余額1 188.54萬元長期掛賬未及時(shí)清理,。

　　四、重點(diǎn)投資項(xiàng)目審計(jì)情況

　　為推動(dòng)提高區(qū)工程建設(shè)項(xiàng)目管理水平,，區(qū)審計(jì)局抽查審計(jì)了8個(gè)重點(diǎn)工程建設(shè)項(xiàng)目,，總投資規(guī)模為4.92億元，涉及就業(yè),、教育,、醫(yī)療等重點(diǎn)民生領(lǐng)域，其實(shí)施落地為推進(jìn)落實(shí)相關(guān)領(lǐng)域政策措施,、提升服務(wù)水平發(fā)揮了一定作用,。

　　審計(jì)結(jié)果表明，8個(gè)工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì),、施工,、監(jiān)理等建設(shè)程序基本符合規(guī)定，但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些不規(guī)范問題：

　　一是工程變更管理不規(guī)范,。4個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定執(zhí)行設(shè)計(jì)變更審批流程,，變更施工內(nèi)容未有設(shè)計(jì)變更審批手續(xù)等；2個(gè)項(xiàng)目未及時(shí)辦理工程簽證手續(xù),。

　　二是對施工單位,、監(jiān)理單位監(jiān)管不到位。6個(gè)項(xiàng)目均不同程度存在施工日志,、監(jiān)理日志填寫不規(guī)范的問題,；1個(gè)項(xiàng)目施工單位檔案資料保管不善，遺失了全部施工日志,、周報(bào)、月報(bào),；1個(gè)項(xiàng)目施工單位未及時(shí)提供履約擔(dān)保,；1個(gè)項(xiàng)目施工單位未按時(shí)提交施工組織設(shè)計(jì)；1個(gè)項(xiàng)目部分工程存在無圖施工,。

　　三是服務(wù)采購和合同管理不規(guī)范,。1個(gè)項(xiàng)目超期發(fā)出中標(biāo)通知書；1個(gè)項(xiàng)目超過法定時(shí)間簽訂合同,；2個(gè)項(xiàng)目存在合同倒簽,；1個(gè)項(xiàng)目部分合同簽訂無簽訂時(shí)間及簽章；1個(gè)項(xiàng)目合同未實(shí)行歸口管理,，且未建立合同管理臺(tái)賬,；3個(gè)代建項(xiàng)目未簽訂代建協(xié)議,。

　　四是其他方面問題。1個(gè)項(xiàng)目未通過消防驗(yàn)收即交付使用,，且未及時(shí)辦理竣工財(cái)務(wù)決算,。

　　五、國有資產(chǎn)審計(jì)情況

　?。ㄒ唬┬姓聵I(yè)性國有資產(chǎn)審計(jì)情況

　　組織抽查部分行政事業(yè)單位的國有資產(chǎn)管理使用情況,，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1. 對部分地塊管理不到位。3個(gè)地塊未按規(guī)定登記入賬,，涉及土地面積共14.33萬平方米,。

　　2. 對部分行政事業(yè)單位在用房屋管理不到位。34個(gè)單位39處在用房屋暫未辦理產(chǎn)權(quán),，涉及建筑面積18.68萬平方米,；14個(gè)單位14處在用房屋未按規(guī)定登記入賬，涉及建筑面積11.46萬平方米,。

　　3. 對部分公建配套設(shè)施管理不到位,。2個(gè)單位21處公建配套設(shè)施應(yīng)收未收，涉及建筑面積1.70萬平方米,；3個(gè)單位31處公建配套設(shè)施未按規(guī)定辦理產(chǎn)權(quán),；2個(gè)單位19處公建配套設(shè)施未按規(guī)定登記入賬；2個(gè)單位3處公建配套設(shè)施被違規(guī)用于其他用途,，涉及建筑面積1 017.4平方米,。

　　4. 部分單位對固定資產(chǎn)管理不到位。9個(gè)社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心存在資產(chǎn)閑置,、使用頻率低,、更新后未再利用或未及時(shí)辦理報(bào)廢等情況，涉及醫(yī)療設(shè)備19臺(tái),，賬面原值416.36萬元,；5個(gè)單位存在未統(tǒng)一組織年度資產(chǎn)清查盤點(diǎn)、未及時(shí)處置報(bào)廢固定資產(chǎn),、固定資產(chǎn)賬實(shí)不符等不規(guī)范問題,；2個(gè)單位存在固定資產(chǎn)核算不規(guī)范的問題。

　　5. 個(gè)別派出所未嚴(yán)格按照規(guī)定處理暫扣涉案財(cái)物,。案件扣押款31.76萬元未及時(shí)送存區(qū)公安分局專戶,；超期取保候?qū)彵ＷC金3.90萬元未及時(shí)清理；涉案物品494件未及時(shí)送交區(qū)公安分局財(cái)物保管中心,；28宗已生效判決案件的涉案物品未及時(shí)處理,。

　　（二）企業(yè)國有資產(chǎn)審計(jì)情況

　　組織對1家區(qū)屬國有企業(yè)進(jìn)行審計(jì),，2019年底,，賬面資產(chǎn)總額1.47億元,、負(fù)債總額0.46億元、所有者權(quán)益1.01億元,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1. 企業(yè)財(cái)務(wù)真實(shí)合法效益方面,。一是執(zhí)行改制要求不徹底，支付了不應(yīng)由企業(yè)承擔(dān)的費(fèi)用,，涉及資金244.39萬元,。二是2019年少計(jì)營業(yè)利潤1 514.34萬元，少計(jì)繳2019年度國資收益約283.94萬元,。三是加油卡管理混亂,，存在加油卡家底不清、非正常加油,、購買固定面值油卡無領(lǐng)用記錄等問題,。四是部分車輛維修費(fèi)支出不真實(shí)，存在車輛維修發(fā)票與維修結(jié)算單內(nèi)容不一致等問題,。五是未嚴(yán)格執(zhí)行接待費(fèi)有關(guān)內(nèi)控制度,，存在接待費(fèi)未經(jīng)事前審批、接待無報(bào)銷清單等問題,。六是個(gè)別團(tuán)隊(duì)建設(shè)費(fèi)支出不真實(shí),，部分外出學(xué)習(xí)記錄與上班打卡記錄重合。七是在福利費(fèi)中列支會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi),，合計(jì)21.80萬元,。

　　2. 資產(chǎn)管理方面。一是未按規(guī)定進(jìn)行固定資產(chǎn)年度盤點(diǎn),。二是資產(chǎn)處置手續(xù)不完善,，除小汽車外，其他資產(chǎn)報(bào)廢均無回收公司出具的記錄回收時(shí)間,、殘值收入等相關(guān)單據(jù),，涉及報(bào)廢資產(chǎn)金額18.69萬元。

　　3. 內(nèi)控制度方面,。一是應(yīng)收賬款管理不夠穩(wěn)健,，部分應(yīng)收款存在收賬風(fēng)險(xiǎn)。二是財(cái)務(wù)管理制度落實(shí)不到位,，44筆5 000元以上的單據(jù)無財(cái)務(wù)總監(jiān)簽名，涉及金額535.43萬元,。三是支付臨保服務(wù)費(fèi)34.94萬元未取得發(fā)票,。四是裝備的大宗采購未采取招標(biāo)方式，也未能采用集中采購方式,，涉及金額549.90萬元,。五是部分服裝裝備驗(yàn)收,、領(lǐng)用手續(xù)不完備。

　　4. 合同管理及履行方面,。一是部分合同簽訂不規(guī)范,，條款寬松，為應(yīng)收賬款收款帶來風(fēng)險(xiǎn),。二是與無法定資質(zhì)公司簽訂臨時(shí)保安服務(wù)合同,，涉及金額248.62萬元。

　　5. 落實(shí)財(cái)政檢查整改方面,。未對財(cái)政相關(guān)檢查提出的問題進(jìn)行徹底整改,，仍在保安服務(wù)收入、費(fèi)用支出核算,、加油費(fèi),、應(yīng)收賬款、固定資產(chǎn)等方面存在不規(guī)范問題,。

　　六,、審計(jì)移送的違紀(jì)違法問題線索情況

　　上述審計(jì)，我局共移送問題線索2起,，包括加油卡管理混亂形成賬外資產(chǎn)問題1起,；非稅收入收繳問題1起。上述問題線索均移送區(qū)紀(jì)委監(jiān)委機(jī)關(guān)辦理中,。

　　七,、審計(jì)建議

　　（一）完善預(yù)算管理,，提高財(cái)政統(tǒng)籌保障能力,。

　　加強(qiáng)跨年度預(yù)算平衡，強(qiáng)化中期財(cái)政規(guī)劃對年度預(yù)算的約束,。進(jìn)一步提高預(yù)算編制科學(xué)性前瞻性,，細(xì)化預(yù)算編制，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”“六?！敝С鲱A(yù)算安排,。強(qiáng)化各類財(cái)政資金資源統(tǒng)籌使用力度，優(yōu)化財(cái)政公共資源配置,，定期清理,、及時(shí)收回結(jié)余資金。完善績效評價(jià)機(jī)制,，加強(qiáng)績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用,，根據(jù)績效評價(jià)結(jié)果嚴(yán)格預(yù)算管理、優(yōu)化預(yù)算安排。認(rèn)真落實(shí)“過緊日子”要求,，切實(shí)做到花錢必問效,、無效必問責(zé)。

　?。ǘ?qiáng)化機(jī)制建設(shè),，加大風(fēng)險(xiǎn)防范化解力度。

　　進(jìn)一步主動(dòng)發(fā)揮財(cái)政調(diào)節(jié)作用,，嚴(yán)格做好政府性債務(wù)管理工作,，加強(qiáng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控，完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和應(yīng)急處置機(jī)制,。密切關(guān)注財(cái)政運(yùn)行情況,，對“三保”預(yù)算執(zhí)行實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控,。穩(wěn)妥防范化解國有企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn),，繼續(xù)深化國有企業(yè)改革，優(yōu)化國有企業(yè)治理結(jié)構(gòu),，激發(fā)國有企業(yè)內(nèi)生動(dòng)力,。加強(qiáng)工程建設(shè)項(xiàng)目跟蹤管理，敦促設(shè)計(jì),、施工,、監(jiān)理方等認(rèn)真履行職責(zé)，及時(shí)完善工程設(shè)計(jì)變更等審批手續(xù)以及竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算的辦理,。

　?。ㄈ┘哟蟊O(jiān)管力度，確保國有資產(chǎn)安全完整,。

　　進(jìn)一步統(tǒng)籌規(guī)范國有資產(chǎn)管理工作,，繼續(xù)完善國有資產(chǎn)管理制度體系。優(yōu)化國有資產(chǎn)資源配置,，推動(dòng)閑置資產(chǎn)在各部門所屬單位間和不同主管部門之間調(diào)劑和共享共用,。加大低效閑置資產(chǎn)整合盤活力度，有序推進(jìn)資產(chǎn)處置,，確保國有資產(chǎn)發(fā)揮最大效益,。不斷完善國有資產(chǎn)監(jiān)督體系，形成出資人監(jiān)管,、審計(jì),、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視等的監(jiān)督合力,，逐步建立職責(zé)明確,、流程清晰,、規(guī)范有序的責(zé)任追究工作機(jī)制，有效防范國有資產(chǎn)流失,。

　　2021年5月下旬，廣州市新一輪新冠肺炎疫情發(fā)生,，天河區(qū)堅(jiān)決落實(shí)上級黨委,、政府各項(xiàng)工作要求，迅速行動(dòng),，落實(shí)落細(xì)疫情防控各項(xiàng)措施,，嚴(yán)格扎實(shí)抓好疫情防控工作，堅(jiān)決遏制疫情擴(kuò)散蔓延,。一是全力做好疫情防控經(jīng)費(fèi)保障,。根據(jù)救治檢測、防控隔離,、物資供應(yīng)等疫情防控工作需要,，積極做好資金籌措，第一時(shí)間撥付到位,。2021年1月至6月,，天河區(qū)已下達(dá)疫情防控資金預(yù)算8 849萬元，實(shí)際支出4 646萬元,。二是積極采取措施紓解企業(yè)困難,。及時(shí)出臺(tái)承租區(qū)屬行政事業(yè)單位土地房產(chǎn)租金減免、政府指令關(guān)停商戶經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助等措施,，切實(shí)為受疫情影響的企業(yè)減輕負(fù)擔(dān),。

　　對本報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，區(qū)審計(jì)局已依法征求了被審計(jì)單位意見,，出具審計(jì)報(bào)告,；對違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問題，已作出處理處罰意見,；對制度不完善,、管理不規(guī)范的問題，建議有關(guān)部門（單位）建章立制,，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理,。截至2021年6月底，本報(bào)告所反映的問題,，所涉及的部門（單位）,，正通過上繳資金、建章立制,、加強(qiáng)培訓(xùn)等方式進(jìn)行整改,。下一步,，區(qū)政府將督促有關(guān)部門（單位）認(rèn)真落實(shí)整改，并按規(guī)定向區(qū)人大常委會(huì)作專題報(bào)告,。

　　主任,、各位副主任，各位委員,，列席同志：

　　今年是中國共產(chǎn)黨成立100周年,，也是“十四五”開局之年，做好各項(xiàng)審計(jì)工作意義重大,。我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍,，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中,、三中,、四中、五中全會(huì)精神,，自覺接受區(qū)人大監(jiān)督,，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，為天河區(qū)在全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國家新征程中走在全國全省全市前列貢獻(xiàn)審計(jì)力量,！

　　以上報(bào)告,，請予審議。