關(guān)于2020年度區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告

——2022年6月14日在區(qū)十屆人大常委會

第十次會議上

天河區(qū)審計局局長  黃永常

主任,、各位副主任,，各位委員，列席同志：

　　根據(jù)區(qū)人大常委會的規(guī)定和區(qū)九屆人大常委會第六十八次會議有關(guān)審議意見,，現(xiàn)將2020年度區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況報告如下,。

　　我區(qū)深入學習貫徹習近平總書記關(guān)于審計整改工作的重要指示批示精神，認真貫徹落實中共中央辦公廳,、國務院辦公廳《關(guān)于建立健全審計查出問題整改長效機制的意見》有關(guān)部署要求,，區(qū)委、區(qū)政府高度重視審計查出問題整改,，切實把整改工作作為重要政治任務抓實抓好,。一年來，區(qū)委,、區(qū)政府多次在常委會會議,、常務會、專題會上傳達學習習近平總書記對審計整改工作的重要指示批示精神和全國,、全省,、全市審計工作會議精神，研究部署各級審計機關(guān)查出突出問題的整改落實,；區(qū)委強化對審計工作的領(lǐng)導,，切實發(fā)揮審計委員會的重要作用，審定審計計劃,、審計工作報告,、審計整改情況報告和其他審計重要事項。按照區(qū)委,、區(qū)政府的要求,，區(qū)委審計委員會辦公室、區(qū)審計局認真督促各部門,、各單位強化政治擔當,，壓實責任、明確措施,、嚴肅問責，推動整改全面落實,。

　　一,、審計整改工作的部署推進情況

　　各部門,、各單位堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實黨中央決策部署和省,、市工作要求,，按照區(qū)委、區(qū)政府的部署安排,，切實履行審計整改工作責任,，把審計整改作為提升治理能力、推動高質(zhì)量發(fā)展的有力抓手,。2020年度審計工作報告涵蓋了財政預算,、重大政策、經(jīng)濟責任,、工程建設(shè),、國有企業(yè)等項目，涉及48個單位144個具體問題,。截至2022年3月底,，已完成整改134個，持續(xù)推進整改中10個,，整改完成率93%,。審計整改著力推動公共資金、公共資產(chǎn),、公共資源的優(yōu)化配置,，推動重大政策、民生事項的落實見效,，促進上繳各項財政收入2401.61萬元,，清理盤活結(jié)余資金601.91萬元，清退違規(guī)款項49.96萬元,，收回被違規(guī)占用的物業(yè)3處739.22㎡,，建立完善制度23項，追責問責26人,，審計整改成效顯著,，落實整改工作的政治站位更高、督促指導更細,、計劃措施更實,、問責處理更有力。

　?。ㄒ唬徲嫏C關(guān)進一步強化督促檢查責任,。審計機關(guān)始終把抓實審計整改作為踐行“兩個維護”的實際行動，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作,，充分發(fā)揮審計“查病,、治已病、防未病”作用,。根據(jù)區(qū)主要領(lǐng)導關(guān)于“要逐項督促抓好整改落實”“加強監(jiān)督檢查”的要求,，區(qū)審計局黨組認真學習貫徹上級文件要求，積極構(gòu)建更有效的監(jiān)督機制,，認真梳理工作報告反映的144個問題,，嚴格落實清單制，逐一明確責任,，加強整改指引,，審計文書出具5日內(nèi)與被審計單位召開反饋會，督促被審計單位落實整改要求,，推動整改成效全面提升,，21%的問題在審計期間實現(xiàn)立行立改，90%的問題在90日整改期內(nèi)整改到位,。

　?。ǘ┍粚徲媶挝粐栏衤鋵嵵黧w責任。各部門,、各單位把抓好審計整改作為重大政治任務,，主要負責人作為整改第一責任人，狠抓審計整改主體責任落實,，把審計整改放在更加突出的位置,。區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、區(qū)政務服務數(shù)據(jù)管理局,、鳳凰街辦事處等7個單位及時召開黨組會或?qū)ｎ}會,，成立整改領(lǐng)導小組，研究部署審計整改事項,；區(qū)財政局,、保安公司等9個單位迅速制訂整改方案。對于事實清楚,、權(quán)責清晰等整改相對容易的問題,，相關(guān)單位能夠立行立改；對整改難度較大的問題,，深入查找原因,，制定整改措施，明確整改要求和時限,；對需要多部門協(xié)調(diào),、共同發(fā)力整改的,，部門之間能夠積極溝通，分工落實,，以整改落實促進完善管理,、健全制度、深化改革,，推動各項工作高質(zhì)量發(fā)展。

　?。ㄈ┯嘘P(guān)主管部門抓好監(jiān)督管理責任,。各主管部門更加注重系統(tǒng)思維和舉一反三，通過制訂方案,、召開會議,、印發(fā)文件、督辦提醒,、實地調(diào)查等方式,，指導督促相關(guān)單位開展整改，對普遍性問題通過完善制度,，實現(xiàn)標本兼治,、規(guī)范管理。如區(qū)財政局印發(fā)了加強預算績效管理的文件,，指導各預算單位加強制度建設(shè),、理順內(nèi)部績效管理職責、加強預算績效全過程管理,。區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局出臺了扶貧資金,、扶貧工作經(jīng)費的管理制度，編印相關(guān)制度匯編,，組織專題培訓,，提高各單位幫扶資金使用管理水平。區(qū)教育局舉辦校（園）長培訓班,，培訓工程項目及財務管理相關(guān)要求,，規(guī)范教育系統(tǒng)財務管理。

　?。ㄋ模┒喾铰?lián)動強化監(jiān)督管理責任,。區(qū)人大常委會持續(xù)加大對審計整改工作的監(jiān)督指導力度，每年聽取年度審計工作報告和整改情況報告,、作出審議意見,，并聽取重點單位作整改報告，進行滿意度測評,。區(qū)紀委監(jiān)委強化“紀審結(jié)合”“巡審結(jié)合”,，一方面對全部審計報告反映的問題交由各派駐紀檢組督促派駐單位逐一落實整改,，及時核查審計移送的問題線索，并強化責任追究,，認真落實區(qū)委審計委員會領(lǐng)導要求,，2021年以來處理審計移交查出問題運用監(jiān)督執(zhí)紀“四種形態(tài)”工作建議13條；另一方面,，將審計整改情況納入巡察工作重點,，巡察發(fā)現(xiàn)的突出問題向?qū)徲嫴块T提出建議納入審計重點。組織部門強化組織人事監(jiān)督與審計監(jiān)督的貫通聯(lián)合,，將審計結(jié)果及整改情況作為考核,、任免、獎懲領(lǐng)導干部的重要參考,。區(qū)紀委監(jiān)委,、區(qū)財政局、區(qū)審計局對審計查出的傾向性,、苗頭性問題,，聯(lián)合開展指導監(jiān)督，現(xiàn)場檢查10個單位的內(nèi)控管理,，著力解決各單位財務管理內(nèi)控薄弱問題,。

　　二、審計查出問題的整改情況

　?。ㄒ唬?020年度區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況,。

　　涉及問題5個，均已完成了整改,，上繳非稅收入247.71萬元,。針對個別預算項目年初預算未能細化到基層單位、部分非稅收入應征繳未征繳等問題,，區(qū)財政局采取以下措施完成了整改,。一是召開黨組專題會議研究落實，要求預算部門在當年6月底前將項目預算分配到基層單位,，并在以后年度納入單位年初預算,，切實把預算細化到基層單位和項目，確保預算規(guī)范透明,、約束有力,。二是督促相關(guān)單位進行非稅收入征繳，審計工作報告反映的征繳項目,，全部完成征繳或申請法院強制執(zhí)行,。

　　（二）部門預算執(zhí)行審計查出問題的整改情況,。

　　涉及62個問題,，已完成整改61個,，持續(xù)推進整改問題1個。整改促進上繳非稅收入1 869.96萬元,，清理盤活結(jié)余資金601.91萬元,，警告處分4人。

　　1．針對非稅收入管理不規(guī)范,、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金未按規(guī)定清理等問題,，相關(guān)單位根據(jù)審計意見建議，加大結(jié)余資金清理力度,，逐步規(guī)范非稅收入征繳,，建立健全環(huán)境衛(wèi)生管理費相關(guān)制度，通過加強部門協(xié)調(diào),、申請強制執(zhí)行等措施落實整改，涉及的借地補償費,、人事代理費,、垃圾處理費等收入已按規(guī)定上繳財政。

　　2．針對會計核算不全面不及時,、內(nèi)控執(zhí)行存在漏洞,、涉改資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)交接不到位等問題，相關(guān)單位采取以下措施完成了整改,。一是嚴肅財經(jīng)紀律,，嚴格按時核算記賬，針對存在問題,，及時規(guī)范完善,。二是嚴格依規(guī)定設(shè)置崗位職責，明確財務人員分工,，確保不相容崗位互相分離,、互相監(jiān)督，杜絕同時保管應相互獨立的印章,。三是修訂公務用車管理制度,，完善公務用車信息維護。四是主動協(xié)調(diào)涉及機構(gòu)改革的資產(chǎn)移交事宜,，完成資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù),。

　　（三）重大政策措施落實跟蹤審計查出問題的整改情況,。

　　涉及問題8個,，已全部完成了整改。

　　1．針對脫貧攻堅政策方面存在的現(xiàn)金支付工程款,、發(fā)票單位收款單位和合同方不一致,、種植幫扶項目選址不當?shù)葐栴},，相關(guān)單位采取以下措施完成了整改。一是主管部門制訂幫扶資金和工作經(jīng)費管理制度,。二是幫扶單位聯(lián)同被幫扶村完善幫扶資金管理使用審核,，規(guī)范現(xiàn)金支出結(jié)算范圍。三是完善產(chǎn)業(yè)幫扶機制,，對新立項幫扶項目,，邀請專家對項目進行評估，加強可行性研究,，對項目選址,、種養(yǎng)技術(shù)、防護設(shè)施等進行專題研究,，實施好產(chǎn)業(yè)幫扶,，推動形成幫扶項目收益長效機制。

　　2．針對新增財政直達資金管理方面存在的直達資金未下達預算且未向社會公開分配情況,、信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)不準確等問題,，相關(guān)部門在審計期間立行立改，完成資金文件下達,、向社會公開資金分配情況以及完善信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)等整改事項,，并從指標接收、分解下達,、資金撥付,、監(jiān)督管理等環(huán)節(jié)進一步完善直達資金管理工作。

　　3．針對促進就業(yè)優(yōu)先政策落實方面存在的向企業(yè)重復發(fā)放失業(yè)保險穩(wěn)崗配套補助資金問題,，相關(guān)部門加強資金審核力度,，舉一反三，全面核查,，重復發(fā)放的補助資金2.24萬元已全部追回,。

　　4．針對促進優(yōu)化營商環(huán)境政策落實方面存在的“一網(wǎng)通辦”部分業(yè)務還需要工作人員二次錄入等問題，相關(guān)部門組織區(qū)屬各單位對所使用的市級審批業(yè)務系統(tǒng)進行摸查,，梳理系統(tǒng)對接情況,，協(xié)調(diào)開放接口，推進區(qū)統(tǒng)一審批平臺與市級審批業(yè)務系統(tǒng)的有效對接,。

　　5．針對促進財政資金提質(zhì)增效政策落實方面存在的部分預算績效管理工作不到位的問題,，相關(guān)部門采取以下措施完成了整改。一是通過完善績效目標調(diào)整機制等方式健全預算績效管理,，加強評價結(jié)果運用,，加強區(qū)屬預算單位績效管理工作考核，推動財政資金聚力增效,。二是加強指導培訓,，印發(fā)加強預算績效管理工作的通知,，指導預算單位加強制度建設(shè)、理順內(nèi)部績效管理職責,、加強預算績效全過程管理,。三是對掛賬往來款進行了清理并核銷984.60萬元。

　?。ㄋ模┲攸c投資項目審計查出問題的整改情況,。

　　涉及問題25個，已完成整改23個,，持續(xù)推進整改問題2個,。

　　針對工程管理不規(guī)范、個別工程未按實際工程量扣減價款,、對施工單位及監(jiān)理單位監(jiān)管不到位等問題,，相關(guān)單位采取以下措施完成了整改。一是主管部門下發(fā)關(guān)于項目管理不規(guī)范問題的整改通知并加強監(jiān)督檢查,，督促下屬各單位在工程建設(shè)全過程完善相關(guān)手續(xù),，按規(guī)定申辦施工許可證等審批事項。二是建立健全合同管理制度,，及時簽訂代建協(xié)議、施工合同,，對合同實施歸口管理,，建立合同歸口管理部門與財務部門的相互監(jiān)督協(xié)調(diào)機制，實現(xiàn)合同預算管理,、收支管理相結(jié)合,。三是完善工程設(shè)計變更制度及手續(xù)，督促施工單位,、設(shè)計單位積極配合,，限時提交各項變更審批資料，已補充完善相關(guān)項目設(shè)計變更手續(xù),。四是按審計指出的實際工程量核減工程款9.72萬元,，并舉一反三、全面排查,，核對所有在建項目實際工程量,，加強對工程進度款的管理和變更審批，據(jù)實結(jié)算,。五是組織監(jiān)理單位,、施工單位、設(shè)計單位開展自查整改,，責成各方按規(guī)范要求,，完善有關(guān)檔案資料,。

　　（五）國有資產(chǎn)審計查出問題的整改情況,。

　　涉及問題44個,，已完成整改37個，持續(xù)推進整改問題7個,。

　　1．針對行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)審計方面存在的固定資產(chǎn)管理不到位,、暫扣涉案財物管理不規(guī)范等問題，相關(guān)單位采取以下措施完成了整改,。一是將3個地塊登記入賬,，并聘請會計師事務所辦理決算手續(xù)以確認資產(chǎn)價值。二是加強日常資產(chǎn)管理,，嚴格執(zhí)行資產(chǎn)年度清查盤點,，對盤盈、盤虧的資產(chǎn)按規(guī)定及時進行處理,，已損壞設(shè)備按程序報廢,，閑置設(shè)備統(tǒng)籌調(diào)劑使用，切實發(fā)揮國有資產(chǎn)效益,。三是組織專人梳理核對,，對暫扣涉案財物依法辦理沒收、發(fā)還手續(xù)或進行集中保管,。四是收回被開發(fā)商或物業(yè)公司違規(guī)占用的3處公建配套739.22㎡,，已接收的公建配套按規(guī)定納入固定資產(chǎn)管理。

　　2．針對國有企業(yè)審計方面存在的問題,，已全部完成了整改,。整改上繳國資收益283.94萬元，清退各項違規(guī)款項49.96萬元,，建立完善制度9項,，黨紀政紀處分2人，書面誡勉7人,，談話提醒13人,。相關(guān)企業(yè)采取以下措施完成了整改：一是上繳少計繳國資收益；二是規(guī)范車輛維護費用,、接待費,、培訓費支出管理，加強車輛使用,、維修,、加油審批管理，修訂車輛管理制度，全面開展加油卡清理,，清理加油卡212張,，清退加油款、接待費,、團建費等違規(guī)款項共計49.96萬元,；三是規(guī)范資產(chǎn)管理，修訂固定資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理制度,，完善資產(chǎn)采購,、出入倉、領(lǐng)用登記手續(xù),，嚴格進行報廢資產(chǎn)的處置,，全面開展資產(chǎn)清查；四是完善應收賬款相關(guān)管理制度,，制定應收款催收明細,，分類進行催收，按規(guī)定計提壞賬準備,，做好企業(yè)收入管理,；五是加強財務審批和合同審核工作，加強企業(yè)內(nèi)部控制,，防范企業(yè)經(jīng)營風險,。

　　三、持續(xù)推進整改的問題及后續(xù)工作安排

　　從目前整改情況看,，審計工作報告所反映的問題大部分已得到糾正,，整改取得較好成果。但仍有小部分問題需要持續(xù)推進整改,，主要有以下幾種情況：

　　一是屬于情況復雜的歷史遺留問題。如：3個街道公建配套設(shè)施應收未收的問題,，相關(guān)街道已多次發(fā)函或與開發(fā)商洽談,，但由于開發(fā)商不回復或不配合，接收工作推進緩慢,；4個單位公建配套設(shè)施及其他用房未辦理產(chǎn)權(quán)的問題,，相關(guān)單位正在委托專業(yè)機構(gòu)辦理或自行收集資料推進；個別微改造工程受原主體樓結(jié)構(gòu)限制未通過消防驗收的問題,，正在與主管部門尋求解決方案,。上述問題，相關(guān)單位應分清輕重緩急,，制訂責任清單,，倒排時間，限時整改,；主管部門應加強統(tǒng)籌指導,，與涉及單位協(xié)同配合,、擬定計劃、穩(wěn)步推進,。

　　二是屬于程序復雜,、內(nèi)容較廣的問題。如：38項學校工程未按規(guī)定辦理竣工財務結(jié)算的問題,，相關(guān)單位正在清查辦理,，對未移交、未辦理結(jié)算,、未辦理財務決算項目分類施策,，提出處理辦法，并限時要求完成結(jié)算資料提交,，加快推進項目移交和結(jié)算審核工作,；對已經(jīng)進行結(jié)算的項目，在2022年開始分批進行財務竣工決算,。

　　三是屬于時間跨度較長,、涉及范圍較廣的問題，如：個別街道對村改居社區(qū)垃圾處理費及服務費征收監(jiān)管不到位的問題,，在審計指出后追繳部分以前年度收費,，對2名責任人給予警告處分，并在審計予以指導督促后,，街道黨工委,、辦事處進一步加強監(jiān)管、壓實責任,、持續(xù)深化整改,，認真按照審計整改要求，制定整改時間表,、路線圖,，按人（戶）按標準按所屬期、建立應收臺賬,、依法征收,。財政、城管等行業(yè)主管部門應舉一反三,，建立完善收費明細,，主動審核相關(guān)數(shù)據(jù)，查找征收中存在的問題,，對全區(qū)各街道加大指導督促力度,，規(guī)范非稅收入征收。

　　對需要持續(xù)推進整改的問題，有關(guān)責任單位要進一步壓實整改責任,，把審計整改作為重要政治任務和“一把手”工程來抓,，以釘釘子精神和迎難而上的韌勁，制定切實有效的整改計劃和具體措施,，明確近期和遠期整改目標,，嚴格按照整改要求推進落實。審計機關(guān)要強化對審計整改范圍,、內(nèi)容和方法的指導,，采取有效措施核實整改材料的真實性、準確性和完整性,，以依法查證的事實為基礎(chǔ)對審計整改作出評價,。區(qū)政府將督促有關(guān)單位嚴格按照區(qū)人大常委會的審議意見和上級審計部門對審計整改監(jiān)督管理工作的有關(guān)規(guī)定，進一步完善審計監(jiān)督整改長效機制,，既要“治已病”更要“防未病”,，推動標本兼治，提升審計整改效能,。

　　主任,、各位副主任、各位委員,，區(qū)政府將繼續(xù)深入貫徹習近平總書記關(guān)于審計工作的重要論述精神,，在區(qū)人大常委會的監(jiān)督指導下，通過加大審計整改力度,，扎實有效推進審計整改工作,，助力天河各項工作全面上新水平，為廣州加快實現(xiàn)老城市新活力,、“四個出新出彩”,，作出新的更大貢獻！