2021年3月3日至5月8日,，中共廣州市天河區(qū)委審計委員會辦公室,、廣州市天河區(qū)審計局對吳杰同志2016年2月起任廣州市天河區(qū)財政局（以下簡稱區(qū)財政局,、區(qū)財政局）黨組書記,、2016年4月起任區(qū)財政局黨組書記、局長期間經(jīng)濟責任履行情況進行了審計,，并于6月24日對區(qū)財政局出具了《審計報告》（穗天審委辦報〔2021〕6號）,、《廣州市天河區(qū)審計局關于廣州市天河區(qū)財政局黨組書記、局長吳杰同志經(jīng)濟責任審計發(fā)現(xiàn)其他問題的整改函》（穗天審函〔2021〕94號）,，提出了審計意見和建議,。區(qū)財政局對審計發(fā)現(xiàn)問題進行認真研究與分析，并采取積極措施進行整改,，現(xiàn)將審計整改結果公告如下：

　　一,、關于未督促教育部門將年初預算細化到學校等基層單位的問題

　　審計報告指出，區(qū)教育局個別預算項目年初預算未能細化至各基層單位,，而是在年中才通過二次分配至相應基層單位,，涉及資金15972.87萬元。

　　審計指出問題后,，區(qū)財政局黨組已立即召開專題會議研究落實整改,，并發(fā)函要求區(qū)教育局在2021年6月底前將2021年專項經(jīng)費納入到各學校預算。區(qū)財政局今后將嚴格按照審計要求,，督促各教育部門基層單位將相關項目納入部門年初預算,。該項問題已整改。

　　二,、關于對國有企業(yè)監(jiān)督不夠到位的問題

　　審計報告指出,，區(qū)財政局對國有企業(yè)物業(yè)出租行為監(jiān)管不夠到位；對國資收益計繳審核不夠到位,。

　　審計指出問題后,，區(qū)財政局積極開展整改,，現(xiàn)已完成整改任務。下一步,，區(qū)財政局將強化出租物業(yè)動態(tài)監(jiān)控,，進一步落實物業(yè)出租監(jiān)管責任；結合工作要求,，擬出臺《天河區(qū)本級國有資本經(jīng)營預算辦法》,，進一步建立健全區(qū)屬國有企業(yè)國有資本經(jīng)營預算制度，加強國有資本收益收支管理,。

　　三,、關于部分國企改革工作推進與預期目標存在差距的問題

　　審計整改函指出，區(qū)財政局2020年5月至2021年2月期間推進國有企業(yè)改革工作進度與預期計劃存在差距,。

　　審計指出問題后,，區(qū)財政局積極整改，現(xiàn)已階段性完成整改要求,。一是積極主動向廣州市其他兄弟區(qū)學習國企改革經(jīng)驗做法,，加強與區(qū)屬相關單位溝通研究，調整優(yōu)化國企改革工作思路,。二是加強制度建設,，印發(fā)了國企改革配套文件10余項。

　　四,、關于未執(zhí)行財政投資評審情況定期通報制度的問題

　　審計整改函指出,，截至2020年7月，區(qū)財政局未對各項目主管單位或建設單位的概（預）算平均送審偏差率,、結算平均評審審減率,、退審情況等進行排名公示，未對概,、預算評審偏差率超過30%和結算評審審減率超過20%的項目進行通報,，未對評審中發(fā)現(xiàn)的普遍性問題和典型案例進行披露。

　　針對審計指出的問題,，區(qū)財政局已于2020年7月制定了《天河區(qū)財政投資評審監(jiān)督管理辦法》（穗天府辦規(guī)〔2020〕3號）,，對我區(qū)評審工作進行規(guī)范，該項問題已整改,。

　　五,、關于未及時清算追收公開掛牌拍賣房產(chǎn)交易結余款的問題

　　審計整改函指出，截至2021年4月25日,，區(qū)財政局未及時清算追收公開掛牌拍賣房產(chǎn)交易結余款,。

　　審計指出問題后，區(qū)財政局已開展工作追收上述交易余款,，已于5月17日將全部余款繳入?yún)^(qū)財政,。

　　六,、關于培訓費會計核算不規(guī)范的問題

　　審計整改函指出，2018年7月,，廣州市天河區(qū)國有資產(chǎn)管理事務中心（以下簡稱國資中心）未按規(guī)定在“培訓費”科目核算政府會計制度培訓費用,，導致少計培訓費5.77萬元。

　　此財務事項發(fā)生在以前年度,，審計指出問題后,，區(qū)財政局已敦促國資中心財務人員加強會計核算業(yè)務學習,，今后嚴格按照經(jīng)費支出科目進行會計核算,。該項問題已整改。

　　七,、關于未按權責發(fā)生制核算加油卡預充值款項的問題

　　審計整改函指出,，區(qū)財政局2018至2020年有18筆支出未按規(guī)定使用公務卡或轉賬方式結算，合計4.87萬元,。

　　此財務事項發(fā)生在以前年度,，根據(jù)審計意見，區(qū)財政局已組織財務人員加強會計核算業(yè)務學習,，從2021年度開始嚴格按照公務卡使用管理規(guī)定進行報銷,。該項問題已整改。

　　八,、關于自有房產(chǎn)尚未辦理產(chǎn)權證的問題

　　審計整改函指出,，區(qū)財政局賬上房產(chǎn)“興華樓辦公用房1-2層”為1991年與華南師范大學的合作建房，但截至2021年4月22日,，區(qū)財政局仍未辦理該物業(yè)產(chǎn)權證,。

　　鑒于此事項屬于歷史遺留問題，整改工作仍在進行中,。下一步,，區(qū)財政局將繼續(xù)與華南師范大學溝通，推進產(chǎn)權辦理事宜,。

　　九,、關于未按合同約定預留保修金的問題

　　審計整改函指出，區(qū)財政局有9個維修工程合同約定工程保修期為一年,、按工程結算價款5%預留保修金,，但區(qū)財政局支付了全款，未按照合同約定預留保修金,。2018年8月,，國資中心簽訂的檔案室和前臺裝修工程合同也未按約定預留保修金。

　　此財務事項發(fā)生在以前年度,，審計指出問題后,，區(qū)財政局已組織財務人員加強業(yè)務學習,，完善合同管理制度，確保按照合同條款履約,。

　　十,、關于未及時組織項目驗收影響合同尾款支付的問題

　　審計整改函指出，2019年4月至11月,，區(qū)財政局有3個系統(tǒng)開發(fā)項目已完成系統(tǒng)初驗并投入使用,，但截至2021年4月底仍未組織終驗，影響合同尾款支付,，涉及款項9.05萬元,。

　　審計指出問題后，區(qū)財政局已完成3個系統(tǒng)開發(fā)項目的驗收,，并于6月份取得區(qū)政數(shù)局批復后支付了尾款,。該項問題已整改。

　　十一,、關于雞籠崗地塊利用推進較緩慢的問題

　　審計整改函指出雞籠崗地塊利用推進較緩慢,。

　　審計期間，區(qū)財政局已完成階段性的整改任務,。下一步,，區(qū)財政局將配合區(qū)相關部門做好盤活工作。

　　十二,、關于黃洲工業(yè)園區(qū)物業(yè)經(jīng)營權和產(chǎn)權未實現(xiàn)完全移交的問題

　　審計整改函指出,，個別街道未按區(qū)政府工作會議要求移交黃洲工業(yè)區(qū)經(jīng)營權、產(chǎn)權,。

　　審計指出問題后,，區(qū)財政局已完成階段性的整改任務。區(qū)相關部門正在研究黃洲工業(yè)區(qū)升級改造的路徑模式,，區(qū)財政局將根據(jù)改造實施路徑配合處理好相關物業(yè)問題,。

　　十三、關于評審中心完成的評審項目內部復核偏差率均為0的問題

　　審計整改函指出,，抽查2019年評審項目復核情況發(fā)現(xiàn),，評審中心對中介機構完成結算項目的復核偏差率從0到42.11%分布，但評審中心負責的評審項目復核工程師,、中心負責人審核的復核偏差率均為0,。

　　審計指出問題后，區(qū)財政局已完成整改,。目前,，已嚴格規(guī)范評審和內部復核程序，各環(huán)節(jié)獨立完成，復核工作嚴格按規(guī)定執(zhí)行,。

　　十四,、關于個別結算評審項目未按新定增值稅稅率進行評審的問題

　　審計整改函指出，由于完成評審工作與出具正式的結算核定通知書之間的流轉環(huán)節(jié)較多,，評審中心2018年5月至6月完成的13個結算評審項目未按調整后的工程計價增值稅稅率計算,。

　　審計指出問題后，區(qū)財政局已完成整改,。目前,，區(qū)財政局出具核定通知書前會再次核對增值稅相關政策，如有變動則及時調整,。

　　特此公告,。

　　廣州市天河區(qū)財政局

　　2022年9月16日