2021年3月3日至5月8日，中共廣州市天河區(qū)委審計(jì)委員會辦公室,、廣州市天河區(qū)審計(jì)局對吳杰同志2016年2月起任廣州市天河區(qū)財(cái)政局（以下簡稱區(qū)財(cái)政局,、區(qū)財(cái)政局）黨組書記、2016年4月起任區(qū)財(cái)政局黨組書記,、局長期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了審計(jì),，并于6月24日對區(qū)財(cái)政局出具了《審計(jì)報(bào)告》（穗天審委辦報(bào)〔2021〕6號）、《廣州市天河區(qū)審計(jì)局關(guān)于廣州市天河區(qū)財(cái)政局黨組書記,、局長吳杰同志經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)發(fā)現(xiàn)其他問題的整改函》（穗天審函〔2021〕94號）,，提出了審計(jì)意見和建議。區(qū)財(cái)政局對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行認(rèn)真研究與分析,，并采取積極措施進(jìn)行整改,，現(xiàn)將審計(jì)整改結(jié)果公告如下：

　　一、關(guān)于未督促教育部門將年初預(yù)算細(xì)化到學(xué)校等基層單位的問題

　　審計(jì)報(bào)告指出,，區(qū)教育局個別預(yù)算項(xiàng)目年初預(yù)算未能細(xì)化至各基層單位,，而是在年中才通過二次分配至相應(yīng)基層單位，涉及資金15972.87萬元,。

　　審計(jì)指出問題后,，區(qū)財(cái)政局黨組已立即召開專題會議研究落實(shí)整改，并發(fā)函要求區(qū)教育局在2021年6月底前將2021年專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)納入到各學(xué)校預(yù)算,。區(qū)財(cái)政局今后將嚴(yán)格按照審計(jì)要求,，督促各教育部門基層單位將相關(guān)項(xiàng)目納入部門年初預(yù)算,。該項(xiàng)問題已整改。

　　二,、關(guān)于對國有企業(yè)監(jiān)督不夠到位的問題

　　審計(jì)報(bào)告指出,，區(qū)財(cái)政局對國有企業(yè)物業(yè)出租行為監(jiān)管不夠到位；對國資收益計(jì)繳審核不夠到位,。

　　審計(jì)指出問題后,，區(qū)財(cái)政局積極開展整改，現(xiàn)已完成整改任務(wù),。下一步,，區(qū)財(cái)政局將強(qiáng)化出租物業(yè)動態(tài)監(jiān)控，進(jìn)一步落實(shí)物業(yè)出租監(jiān)管責(zé)任,；結(jié)合工作要求,，擬出臺《天河區(qū)本級國有資本經(jīng)營預(yù)算辦法》，進(jìn)一步建立健全區(qū)屬國有企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算制度,，加強(qiáng)國有資本收益收支管理,。

　　三、關(guān)于部分國企改革工作推進(jìn)與預(yù)期目標(biāo)存在差距的問題

　　審計(jì)整改函指出,，區(qū)財(cái)政局2020年5月至2021年2月期間推進(jìn)國有企業(yè)改革工作進(jìn)度與預(yù)期計(jì)劃存在差距,。

　　審計(jì)指出問題后，區(qū)財(cái)政局積極整改,，現(xiàn)已階段性完成整改要求,。一是積極主動向廣州市其他兄弟區(qū)學(xué)習(xí)國企改革經(jīng)驗(yàn)做法，加強(qiáng)與區(qū)屬相關(guān)單位溝通研究,，調(diào)整優(yōu)化國企改革工作思路,。二是加強(qiáng)制度建設(shè)，印發(fā)了國企改革配套文件10余項(xiàng),。

　　四,、關(guān)于未執(zhí)行財(cái)政投資評審情況定期通報(bào)制度的問題

　　審計(jì)整改函指出，截至2020年7月,，區(qū)財(cái)政局未對各項(xiàng)目主管單位或建設(shè)單位的概（預(yù)）算平均送審偏差率,、結(jié)算平均評審審減率、退審情況等進(jìn)行排名公示,，未對概,、預(yù)算評審偏差率超過30%和結(jié)算評審審減率超過20%的項(xiàng)目進(jìn)行通報(bào)，未對評審中發(fā)現(xiàn)的普遍性問題和典型案例進(jìn)行披露,。

　　針對審計(jì)指出的問題,，區(qū)財(cái)政局已于2020年7月制定了《天河區(qū)財(cái)政投資評審監(jiān)督管理辦法》（穗天府辦規(guī)〔2020〕3號），對我區(qū)評審工作進(jìn)行規(guī)范,，該項(xiàng)問題已整改,。

　　五,、關(guān)于未及時清算追收公開掛牌拍賣房產(chǎn)交易結(jié)余款的問題

　　審計(jì)整改函指出，截至2021年4月25日,，區(qū)財(cái)政局未及時清算追收公開掛牌拍賣房產(chǎn)交易結(jié)余款,。

　　審計(jì)指出問題后，區(qū)財(cái)政局已開展工作追收上述交易余款,，已于5月17日將全部余款繳入?yún)^(qū)財(cái)政,。

　　六、關(guān)于培訓(xùn)費(fèi)會計(jì)核算不規(guī)范的問題

　　審計(jì)整改函指出,，2018年7月,，廣州市天河區(qū)國有資產(chǎn)管理事務(wù)中心（以下簡稱國資中心）未按規(guī)定在“培訓(xùn)費(fèi)”科目核算政府會計(jì)制度培訓(xùn)費(fèi)用，導(dǎo)致少計(jì)培訓(xùn)費(fèi)5.77萬元,。

　　此財(cái)務(wù)事項(xiàng)發(fā)生在以前年度,，審計(jì)指出問題后，區(qū)財(cái)政局已敦促國資中心財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)會計(jì)核算業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),，今后嚴(yán)格按照經(jīng)費(fèi)支出科目進(jìn)行會計(jì)核算。該項(xiàng)問題已整改,。

　　七,、關(guān)于未按權(quán)責(zé)發(fā)生制核算加油卡預(yù)充值款項(xiàng)的問題

　　審計(jì)整改函指出，區(qū)財(cái)政局2018至2020年有18筆支出未按規(guī)定使用公務(wù)卡或轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算,，合計(jì)4.87萬元,。

　　此財(cái)務(wù)事項(xiàng)發(fā)生在以前年度，根據(jù)審計(jì)意見,，區(qū)財(cái)政局已組織財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)會計(jì)核算業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),，從2021年度開始嚴(yán)格按照公務(wù)卡使用管理規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷。該項(xiàng)問題已整改,。

　　八,、關(guān)于自有房產(chǎn)尚未辦理產(chǎn)權(quán)證的問題

　　審計(jì)整改函指出，區(qū)財(cái)政局賬上房產(chǎn)“興華樓辦公用房1-2層”為1991年與華南師范大學(xué)的合作建房,，但截至2021年4月22日,，區(qū)財(cái)政局仍未辦理該物業(yè)產(chǎn)權(quán)證。

　　鑒于此事項(xiàng)屬于歷史遺留問題,，整改工作仍在進(jìn)行中,。下一步，區(qū)財(cái)政局將繼續(xù)與華南師范大學(xué)溝通,，推進(jìn)產(chǎn)權(quán)辦理事宜,。

　　九、關(guān)于未按合同約定預(yù)留保修金的問題

　　審計(jì)整改函指出,，區(qū)財(cái)政局有9個維修工程合同約定工程保修期為一年,、按工程結(jié)算價款5%預(yù)留保修金,，但區(qū)財(cái)政局支付了全款，未按照合同約定預(yù)留保修金,。2018年8月,，國資中心簽訂的檔案室和前臺裝修工程合同也未按約定預(yù)留保修金。

　　此財(cái)務(wù)事項(xiàng)發(fā)生在以前年度,，審計(jì)指出問題后,，區(qū)財(cái)政局已組織財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，完善合同管理制度,，確保按照合同條款履約,。

　　十、關(guān)于未及時組織項(xiàng)目驗(yàn)收影響合同尾款支付的問題

　　審計(jì)整改函指出,，2019年4月至11月,，區(qū)財(cái)政局有3個系統(tǒng)開發(fā)項(xiàng)目已完成系統(tǒng)初驗(yàn)并投入使用，但截至2021年4月底仍未組織終驗(yàn),，影響合同尾款支付,，涉及款項(xiàng)9.05萬元。

　　審計(jì)指出問題后,，區(qū)財(cái)政局已完成3個系統(tǒng)開發(fā)項(xiàng)目的驗(yàn)收,，并于6月份取得區(qū)政數(shù)局批復(fù)后支付了尾款。該項(xiàng)問題已整改,。

　　十一,、關(guān)于雞籠崗地塊利用推進(jìn)較緩慢的問題

　　審計(jì)整改函指出雞籠崗地塊利用推進(jìn)較緩慢。

　　審計(jì)期間,，區(qū)財(cái)政局已完成階段性的整改任務(wù),。下一步，區(qū)財(cái)政局將配合區(qū)相關(guān)部門做好盤活工作,。

　　十二,、關(guān)于黃洲工業(yè)園區(qū)物業(yè)經(jīng)營權(quán)和產(chǎn)權(quán)未實(shí)現(xiàn)完全移交的問題

　　審計(jì)整改函指出，個別街道未按區(qū)政府工作會議要求移交黃洲工業(yè)區(qū)經(jīng)營權(quán),、產(chǎn)權(quán),。

　　審計(jì)指出問題后，區(qū)財(cái)政局已完成階段性的整改任務(wù),。區(qū)相關(guān)部門正在研究黃洲工業(yè)區(qū)升級改造的路徑模式,，區(qū)財(cái)政局將根據(jù)改造實(shí)施路徑配合處理好相關(guān)物業(yè)問題。

　　十三,、關(guān)于評審中心完成的評審項(xiàng)目內(nèi)部復(fù)核偏差率均為0的問題

　　審計(jì)整改函指出,，抽查2019年評審項(xiàng)目復(fù)核情況發(fā)現(xiàn)，評審中心對中介機(jī)構(gòu)完成結(jié)算項(xiàng)目的復(fù)核偏差率從0到42.11%分布，但評審中心負(fù)責(zé)的評審項(xiàng)目復(fù)核工程師,、中心負(fù)責(zé)人審核的復(fù)核偏差率均為0,。

　　審計(jì)指出問題后，區(qū)財(cái)政局已完成整改,。目前,，已嚴(yán)格規(guī)范評審和內(nèi)部復(fù)核程序，各環(huán)節(jié)獨(dú)立完成,，復(fù)核工作嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行,。

　　十四、關(guān)于個別結(jié)算評審項(xiàng)目未按新定增值稅稅率進(jìn)行評審的問題

　　審計(jì)整改函指出,，由于完成評審工作與出具正式的結(jié)算核定通知書之間的流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)較多,，評審中心2018年5月至6月完成的13個結(jié)算評審項(xiàng)目未按調(diào)整后的工程計(jì)價增值稅稅率計(jì)算。

　　審計(jì)指出問題后,，區(qū)財(cái)政局已完成整改,。目前，區(qū)財(cái)政局出具核定通知書前會再次核對增值稅相關(guān)政策,，如有變動則及時調(diào)整,。

　　特此公告。

　　廣州市天河區(qū)財(cái)政局

　　2022年9月16日