廣州市天河區(qū)人民政府關(guān)于2021年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告

　　——2022年10月19日在區(qū)十屆人大常委會

　　第15次會議上

　　天河區(qū)審計(jì)局局長 黃永常

主任、各位副主任、各位委員，列席同志：

　　我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會報(bào)告2021年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請予審議。

　　根據(jù)審計(jì)法規(guī)定和區(qū)委審計(jì)委員會批準(zhǔn)的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排，區(qū)審計(jì)局組織對2021年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，面對復(fù)雜嚴(yán)峻的國內(nèi)外形勢和諸多風(fēng)險挑戰(zhàn)，區(qū)各部門（單位）堅(jiān)持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，堅(jiān)決落實(shí)黨委、政府決策部署，嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)九屆人大九次會議有關(guān)決議，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六保”任務(wù)，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，堅(jiān)定不移貫徹新發(fā)展理念，推動經(jīng)濟(jì)取得質(zhì)的穩(wěn)步提升和量的合理增長，實(shí)現(xiàn)“十四五”良好開局。

　　——穩(wěn)增長促發(fā)展持續(xù)發(fā)力。2021年，實(shí)現(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值   6 012.2億元，同比增長8.2%，經(jīng)濟(jì)綜合實(shí)力持續(xù)增強(qiáng)；全年稅收收入879.2億元、一般公共預(yù)算收入77.8億元。精準(zhǔn)出臺“雙統(tǒng)籌36條”和軟件業(yè)、高端專業(yè)服務(wù)業(yè)專項(xiàng)政策，兌現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展產(chǎn)業(yè)扶持資金5.8億元。

　　——重點(diǎn)民生福祉不斷改善。堅(jiān)持以人民為中心的發(fā)展思想，投入12.92億元扎實(shí)辦好省、市、區(qū)民生十件實(shí)事。社會保障體系不斷完善，新增就業(yè)6.6萬人，及時足額向困難群眾發(fā)放各類社會救助。教育醫(yī)療事業(yè)提質(zhì)發(fā)展，清華附中灣區(qū)學(xué)校一期校區(qū)、執(zhí)信中學(xué)天河校區(qū)建成開辦；新增社會辦醫(yī)療機(jī)構(gòu)113家，數(shù)量居全市第一。

　　——防范化解重大風(fēng)險成效明顯。堅(jiān)持“外防輸入、內(nèi)防反彈”總策略，抓好疫情常態(tài)化防控，全區(qū)投入資金3.45億元，為經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展?fàn)I造安全環(huán)境。嚴(yán)格政府債務(wù)預(yù)算和限額管理，積極發(fā)揮規(guī)范舉債融資的拉動作用，用好用足債券資金；截至2021年底，政府債務(wù)余額7.96億元，各項(xiàng)政府債務(wù)風(fēng)險指標(biāo)處在綠色區(qū)間。

　　——審計(jì)查出問題的整改成效持續(xù)提升。區(qū)委、區(qū)政府高度重視審計(jì)查出問題整改，主要領(lǐng)導(dǎo)對審計(jì)工作作出批示45次。截至6月底，對上一年度審計(jì)查出的144個具體問題，已完成整改134個，持續(xù)推進(jìn)整改中10個，整改完成率93%；建立完善制度23項(xiàng)，追責(zé)問責(zé)26人，審計(jì)整改成效顯著，落實(shí)整改工作的政治站位更高、督促指導(dǎo)更細(xì)、計(jì)劃措施更實(shí)、問責(zé)處理更有力。

　　一、區(qū)級財(cái)政管理審計(jì)情況

　　審計(jì)了區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和編制區(qū)級決算草案情況。2021年，一般公共預(yù)算總收入177.56億元、總支出175.85億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)1.71億元；政府性基金總收入53.44億元、總支出42.88億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余10.56億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入0.23億元、總支出0.2億元，年終結(jié)余0.03億元；財(cái)政專戶管理資金收入2.73億元、支出2.62億元，年終結(jié)余0.11億元。

　　審計(jì)結(jié)果表明，2021年，天河區(qū)圍繞粵港澳大灣區(qū)發(fā)展規(guī)劃綱要，按照省、市部署和重點(diǎn)工作安排，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，多措并舉，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，推動積極財(cái)政政策提質(zhì)增效更可持續(xù)，加大預(yù)算統(tǒng)籌力度，有效發(fā)揮財(cái)政穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)和社會大局的關(guān)鍵作用。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　 （一）部分街道未嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付相關(guān)規(guī)定。

　　一是7個街道開設(shè)綜合保障中心零余額賬戶后，仍從街道撥款至綜合保障中心基本戶或原環(huán)衛(wèi)站基本戶，涉及資金4 645.54萬元。二是12個街道未及時注銷原環(huán)衛(wèi)站銀行賬戶并處理相關(guān)資金，涉及資金3 014.01萬元。

　　（二）未按規(guī)定按月發(fā)放補(bǔ)助資金。

　　2021年，1個單位在年末一次性發(fā)放農(nóng)村已離崗接生員和赤腳醫(yī)生生活困難補(bǔ)助資金99.1萬元，未按規(guī)定按月發(fā)放補(bǔ)助資金。

　　二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

　　審計(jì)了天河區(qū)77個一級預(yù)算單位2021年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況，對其中16個單位進(jìn)行了重點(diǎn)審計(jì)。緊扣“政治—政策—項(xiàng)目—資金”主線，突出對教育信息化建設(shè)、社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)等涉及經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、民生福祉重要項(xiàng)目和資金進(jìn)行審計(jì)。從審計(jì)情況看，各有關(guān)單位基本能夠按照預(yù)算法的規(guī)定編制預(yù)算及按照預(yù)算批復(fù)組織預(yù)算收支。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　（一）預(yù)算編制和執(zhí)行方面。

　　1．部分非稅收入未按規(guī)定收繳。7個單位應(yīng)收未收非稅收入415.74萬元；7個單位應(yīng)繳未繳非稅收入498.02萬元。

　　2．部分支出未納入預(yù)算或未按預(yù)算規(guī)定執(zhí)行。1個單位支出27.29萬元未納入預(yù)算；2個單位未嚴(yán)格按預(yù)算支出用途使用資金120.2萬元。

　　3．結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金299.9萬元未按規(guī)定清理。5個單位有已完成或結(jié)轉(zhuǎn)2年以上未使用的資金299.9萬元，未按規(guī)定清理。

　　（二）公務(wù)支出方面。

　　1．公務(wù)用車管理不規(guī)范。15個單位未按規(guī)定通過系統(tǒng)填報(bào)公務(wù)用車或租車信息；1個單位租用車輛未按規(guī)定審批；1個單位未按規(guī)定使用公務(wù)卡支付加油費(fèi)5.18萬元。

　　2．培訓(xùn)費(fèi)超預(yù)算支出。1個單位培訓(xùn)費(fèi)支出超年度預(yù)算13.41萬元，超支121.92%。

　　（三）內(nèi)控管理方面。

　　1．貨幣資金及銀行印章管理不規(guī)范。1個單位的3個賬戶共盤虧0.12萬元，另盤盈現(xiàn)金0.31萬元；3個單位的銀行賬戶印章均由出納一人保管；1個單位使用現(xiàn)金支付2筆費(fèi)用共5.47萬元。

　　2．合同管理及財(cái)務(wù)核算不規(guī)范。1個單位未建立合同管理臺賬，無法實(shí)行對單位簽訂的合同的全過程管理；1個單位墊付5萬元直接列“業(yè)務(wù)支出”科目，導(dǎo)致財(cái)務(wù)賬未能形成債權(quán)掛賬反映。

　　（四）民生資金管理方面。

　　審計(jì)以民生保障重要事項(xiàng)為靶向，緊密跟進(jìn)民生關(guān)注熱點(diǎn)，重點(diǎn)審計(jì)社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)和居民活動經(jīng)費(fèi)使用績效情況。

　　1．部分街道頤康中心運(yùn)營情況未達(dá)到要求。2021年，財(cái)政安排21個街道頤康中心資金共1 180萬元，按相關(guān)采購合同約定頤康中心需提供全托養(yǎng)老、日間托管、康復(fù)護(hù)理、醫(yī)療保健等11類服務(wù)。審計(jì)抽查部分街道頤康中心，發(fā)現(xiàn)1個街道頤康中心僅開展了助餐配餐、文化娛樂等4類服務(wù)，而更切合老人緊迫需求的全托養(yǎng)老、康復(fù)護(hù)理等7類服務(wù)均未開展；1個街道全托養(yǎng)老服務(wù)未開展，社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)效果及財(cái)政資金績效未能充分發(fā)揮。另外，有2個街道頤康中心合同條款約定和執(zhí)行不規(guī)范。

　　2．城鄉(xiāng)社區(qū)活動經(jīng)費(fèi)使用績效有待提高。1個單位2021年社區(qū)活動經(jīng)費(fèi)使用率低于30%；2個單位城鄉(xiāng)社區(qū)活動經(jīng)費(fèi)249.44萬元結(jié)轉(zhuǎn)2年以上未按規(guī)定清理。

　　（五）信息化項(xiàng)目管理方面。

　　圍繞高質(zhì)量教育發(fā)展目標(biāo)，審計(jì)抽查部分教育領(lǐng)域信息化建設(shè)項(xiàng)目，重點(diǎn)關(guān)注教育信息化體制機(jī)制建設(shè)、資源覆蓋、項(xiàng)目效益等情況。發(fā)現(xiàn)：

　　1．未出臺全區(qū)教育信息化規(guī)劃。1個單位未按照有關(guān)政策要求出臺全區(qū)教育信息化發(fā)展規(guī)劃，導(dǎo)致學(xué)校間信息化項(xiàng)目分散建設(shè)、系統(tǒng)相互割裂。審計(jì)抽查部分學(xué)校的視頻監(jiān)控、多媒體、廣播、智慧圖書館等項(xiàng)目，涉及資金13 062萬元，發(fā)現(xiàn)均采取“整體立項(xiàng)、單獨(dú)采購、單獨(dú)建設(shè)”方式，導(dǎo)致出現(xiàn)建設(shè)單位眾多、同類項(xiàng)目數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一的情況，不利于學(xué)校間實(shí)現(xiàn)教育資源共享以及項(xiàng)目規(guī)范化管理，影響財(cái)政資金使用績效。

　　2．部分信息化項(xiàng)目使用績效有待提高。2個教育信息化項(xiàng)目建成投入使用1年多后就暫停或停止使用；7所學(xué)校的“智慧圖書館”項(xiàng)目使用頻率普遍不高。

　　3．個別項(xiàng)目未預(yù)留質(zhì)量保證金。1個學(xué)校信息化基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目未按規(guī)定預(yù)留5%的合同尾款。

　　4．部分信息化項(xiàng)目變更或驗(yàn)收手續(xù)不完善。7個信息化建設(shè)項(xiàng)目取消部分建設(shè)內(nèi)容未報(bào)區(qū)信息化主管部門審核，涉及投資1 516.01萬元；13個項(xiàng)目竣工試運(yùn)行超過3個月未及時向區(qū)信息化主管部門申請驗(yàn)收，涉及投資2 936.53萬元。

　　（六）工程管理方面。

　　1．施工單位選定不規(guī)范。1個單位在三方比價選定小額工程施工單位活動中缺乏統(tǒng)一的選定原則、標(biāo)準(zhǔn)或依據(jù)，施工單位選擇存在一定隨意性。

　　2．未嚴(yán)格履行合同。1個單位的1個工程項(xiàng)目未按合同約定時間完成建設(shè)，6個工程項(xiàng)目提前支付設(shè)備款和設(shè)計(jì)費(fèi)50.47萬元；1個單位部分履約保函不符合合同約定。

　　3．未及時辦理變更或竣工手續(xù)。1個單位個別工程項(xiàng)目以未經(jīng)設(shè)計(jì)、監(jiān)理確認(rèn)的白圖開展竣工驗(yàn)收，未按規(guī)定完成各項(xiàng)變更審批；1個單位個別工程項(xiàng)目已達(dá)到預(yù)計(jì)可使用狀態(tài)但未及時辦理竣工驗(yàn)收。

　　4．部分工程款未扣減已取消工程量金額。1個單位個別工程項(xiàng)目未對實(shí)際已減少的工程量進(jìn)行核減，仍按進(jìn)度款全額支付4.19萬元。

　　5．未及時報(bào)送財(cái)評或未完成評審即支付尾款。2個單位4個已完工項(xiàng)目未按規(guī)定及時報(bào)送財(cái)政評審，涉及金額11 348.7萬元；1個單位個別項(xiàng)目以未經(jīng)區(qū)財(cái)政局蓋章確認(rèn)的初審金額作為付款依據(jù)支付初審全額97.62萬元。

　　6．工程資料不完善。1個單位部分已竣工驗(yàn)收并交付使用的工程存在合同無簽訂日期，開工報(bào)告無工期、無相關(guān)人員簽發(fā)等情況。

　　三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

　　（一）疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展“雙統(tǒng)籌”審計(jì)情況。

　　2022年1-6月，天河區(qū)一般公共預(yù)算收入36.74億元；一般公共預(yù)算支出（含市資金）72.26億元。同期，天河區(qū)已下達(dá)疫情防控資金預(yù)算3.12億元，實(shí)際支出2.25億元，比2021年同期支出（0.46億元）增加1.79億元。審計(jì)結(jié)果表明，在疫情防控壓力持續(xù)存在的情況下，天河區(qū)能夠做好疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展“雙統(tǒng)籌”工作，較好地發(fā)揮了財(cái)政資金支出績效。發(fā)現(xiàn)的主要問題：新增債券資金支出進(jìn)度緩慢。截至6月底，天河區(qū)2022年新增債券發(fā)行金額6.7億元，實(shí)際支出1.7億元，總體支出進(jìn)度25.37%。

　　（二）財(cái)政直達(dá)資金審計(jì)情況。

　　截至2021年12月底，天河區(qū)共收到財(cái)政直達(dá)資金48 101.18萬元，相關(guān)資金直接惠及群眾45 376人次，直接惠及企業(yè)2 528戶。審計(jì)抽查城鄉(xiāng)義務(wù)教育補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)等5項(xiàng)財(cái)政直達(dá)資金，涉及資金34 137.42萬元。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是4個財(cái)政直達(dá)資金項(xiàng)目未按規(guī)定在30日內(nèi)完成預(yù)算指標(biāo)分配下達(dá)，涉及金額    12 165.15萬元。二是個別直達(dá)資金未充分發(fā)揮資金效益，當(dāng)年資金支出執(zhí)行率僅為28.11%。三是直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)不完善，直達(dá)資金項(xiàng)目庫中的惠企利民資金支出總金額與惠企利民發(fā)放明細(xì)表的發(fā)放金額不符，相差116.94萬元。

　　（三）天河科技園產(chǎn)業(yè)政策落實(shí)審計(jì)情況。

　　重點(diǎn)關(guān)注天河科技園在產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃、培育新市場主體、創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展等方面落實(shí)情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是對2項(xiàng)扶持資金審核不夠嚴(yán)格導(dǎo)致對8家企業(yè)多發(fā)扶持資金80.4萬元。二是對3家獲得產(chǎn)業(yè)扶持資金后5年內(nèi)遷離天河區(qū)的企業(yè)，未按規(guī)定追回扶持資金316.94萬元。

　　（四）“散亂污”治理政策落實(shí)審計(jì)情況。

　　重點(diǎn)審計(jì)整治行動工作機(jī)制建設(shè)、整治工作落實(shí)、整治工作實(shí)施效果等情況。審計(jì)結(jié)果表明，天河區(qū)能認(rèn)真貫徹落實(shí)上級相關(guān)文件精神，按照“源頭治理、全面推進(jìn)、分類處置、分步實(shí)施、智慧監(jiān)管”的工作思路開展“散亂污”場所清理整治工作。發(fā)現(xiàn)的主要問題：10家按規(guī)定應(yīng)辦理排水證的企業(yè)未及時取得排水證。

　　四、重大項(xiàng)目和重點(diǎn)民生資金審計(jì)情況

　　（一）重大項(xiàng)目審計(jì)情況。

　　為推動提高區(qū)工程建設(shè)項(xiàng)目管理水平，區(qū)審計(jì)局對天河區(qū)龍口西小學(xué)太陽廣場校區(qū)建設(shè)工程的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)。該項(xiàng)目總投資8 605.63萬元，重點(diǎn)審計(jì)該工程建設(shè)項(xiàng)目的基本建設(shè)程序、項(xiàng)目資金管理和工程質(zhì)量管理等情況。

　　審計(jì)結(jié)果表明，該項(xiàng)目的資金預(yù)算能夠落實(shí)到位，資金支出符合相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，工程的設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等建設(shè)程序以及相關(guān)合同基本符合國家法律、法規(guī)的規(guī)定，但仍存在履約保函擔(dān)保期限不足的問題：一是未在規(guī)定時間內(nèi)提供履約擔(dān)保，超過合同約定時間98天才提供履約擔(dān)保。二是擔(dān)保期限覆蓋不足，履約保函在工程仍建設(shè)中已失效且未重新提交履約擔(dān)保。

　　（二）重點(diǎn)民生專項(xiàng)資金審計(jì)情況。

　　重點(diǎn)審計(jì)了殘疾人康復(fù)資金使用情況。2020年，天河區(qū)殘疾人康復(fù)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)共支出2 705.16萬元，實(shí)現(xiàn)殘疾人基本康復(fù)服務(wù)率達(dá)99%以上，殘疾人康復(fù)服務(wù)精準(zhǔn)化水平有較大提升。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分經(jīng)費(fèi)發(fā)放審核不嚴(yán)格，對個別不符合資助條件的殘疾人或機(jī)構(gòu)，多支付資助費(fèi)2.25萬元。二是部分資助經(jīng)費(fèi)撥付程序不規(guī)范，資助經(jīng)費(fèi)審核結(jié)果公示時間晚于撥款時間。三是未按規(guī)定更新殘疾人證系統(tǒng)數(shù)據(jù)，存在部分殘疾人戶籍地址信息未更新、部分已死亡人員的殘疾人證注銷不及時等問題。

　　五、國有資產(chǎn)審計(jì)情況

　　（一）行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計(jì)情況。

　　審計(jì)調(diào)查了區(qū)屬單位行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理情況，重點(diǎn)審計(jì)了公建配套、存量住宅、非住宅物業(yè)和未開發(fā)建設(shè)用地管理情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1. 國有資產(chǎn)管理體制機(jī)制建立方面。一是國有資產(chǎn)管理制度仍待進(jìn)一步完善，政府物業(yè)管理辦法和政府物業(yè)調(diào)劑管理細(xì)則未按要求出臺。二是公建配套建設(shè)移交管理體制機(jī)制不暢，部門之間未能形成合力。

　　2. 國有資產(chǎn)管理方面。一是有19個單位219處公建配套設(shè)施以及3個肉菜市場應(yīng)收未收。二是有26個單位238處公建配套、存量住房、非住宅等物業(yè)和1處國有土地5 388平方米未按規(guī)定登記入賬。三是有33個單位1 097處公建配套、存量住房、非住宅等物業(yè)未按規(guī)定辦理產(chǎn)權(quán)。四是有6個單位存在未按規(guī)定完成涉改機(jī)構(gòu)資產(chǎn)處置交接工作、未做好資產(chǎn)日常管理工作、資產(chǎn)臺賬管理不規(guī)范等問題。

　　3. 國有資產(chǎn)使用效益方面。一是有25個單位361處公建配套、存量住房、非住宅等物業(yè)閑置。二是有3個單位3處面積共21 675.47平方米土地待開發(fā)利用。三是有1個單位財(cái)政資金使用管控不嚴(yán)，多付應(yīng)無償使用的辦公樓租金195.2萬元。

　　（二）企業(yè)國有資產(chǎn)審計(jì)情況。

　　審計(jì)了2戶區(qū)屬國有企業(yè)，2020年底2戶企業(yè)賬面資產(chǎn)總額15.92億元、負(fù)債總額7.99億元、所有者權(quán)益7.93億元。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1. 企業(yè)財(cái)務(wù)的真實(shí)合法效益方面。1戶企業(yè)城改臨遷費(fèi)掛賬未結(jié)轉(zhuǎn)收入6 941.63萬元；部分收支未按權(quán)責(zé)發(fā)生制核算，涉及73.46萬元。

　　2. 企業(yè)人員薪酬管理方面。有1戶企業(yè)存在：一是違反工資調(diào)整機(jī)制規(guī)定，在企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益下降的情況下，年度工資總額增長。二是集團(tuán)本部職工平均工資增幅高于集團(tuán)全體職工平均工資增幅。三是薪酬評定未與公司經(jīng)營業(yè)績掛鉤。

　　3. 資產(chǎn)管理方面。一是有1戶企業(yè)的3處土地資產(chǎn)和1處建筑物未在賬上反映。二是有2戶企業(yè)的2處建筑物未按規(guī)定辦理產(chǎn)權(quán)。三是有1戶企業(yè)一幢自有物業(yè)18 551.47平方米，空置率高達(dá)87.20%。四是有2戶企業(yè)應(yīng)收未收物業(yè)租金或物業(yè)管理收益48.48萬元。五是有1戶企業(yè)未就項(xiàng)目變更情況簽訂補(bǔ)充協(xié)議，未有效保障合理權(quán)益。

　　4. 物業(yè)經(jīng)營管理方面。一是有1戶企業(yè)的2項(xiàng)物業(yè)租賃合同價低于租金參考價且未對外進(jìn)行公開招租；有3項(xiàng)物業(yè)合同租賃期限超過規(guī)定最長租賃期5年。二是有1戶企業(yè)將一處800平方米物業(yè)分拆為4份200平方米的物業(yè)合同進(jìn)行出租，規(guī)避公開招租程序。三是有1戶企業(yè)的8項(xiàng)商鋪物業(yè)出租業(yè)務(wù)未按規(guī)定履行公開招租手續(xù)。四是有1戶企業(yè)未經(jīng)供電部門許可對外私售電源。

　　5. 內(nèi)部控制管理方面。一是有1戶企業(yè)“三重一大”議事規(guī)則制定存在缺陷，且未制定采購制度和合同管理制度等內(nèi)控制度。二是有2戶企業(yè)內(nèi)部控制管理不夠規(guī)范，存在往來款長期掛賬未清理、合同管理不規(guī)范、現(xiàn)金管理不規(guī)范等問題。

　　6. 建設(shè)工程管理方面。有1戶企業(yè)存在工程比較考察程序不規(guī)范、工程變更及驗(yàn)收管理不規(guī)范等問題。

　　六、審計(jì)建議

　　（一）緊扣重大決策部署，推動財(cái)政政策提質(zhì)增效。

　　堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，立足經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際需求，抓好招商引資和市場主體培育、政策兌現(xiàn)和企業(yè)服務(wù)、財(cái)稅收入和稅源培植等重點(diǎn)工作。著力推動激勵性財(cái)政政策提質(zhì)增效，落實(shí)落細(xì)退稅減稅降費(fèi)政策，激發(fā)市場主體活力。深化國企國資改革，優(yōu)化區(qū)屬國企布局結(jié)構(gòu)，加大注資力度，支持區(qū)屬國企開展投資，推動國企國資做大做強(qiáng)。

　　（二）深化預(yù)算管理改革，提高財(cái)政支持保障能力。

　　深化預(yù)算管理改革，優(yōu)化財(cái)政支出強(qiáng)度和支出結(jié)構(gòu)，重點(diǎn)保障疫情防控、基本民生、區(qū)域重大戰(zhàn)略等支出。加快專項(xiàng)債券發(fā)行使用，認(rèn)真做好項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作，形成更多實(shí)物工作量。落實(shí)常態(tài)化財(cái)政直達(dá)資金監(jiān)督機(jī)制，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，促進(jìn)新增財(cái)政直達(dá)資金盡快撥付到位產(chǎn)生效益。加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，進(jìn)一步統(tǒng)籌盤活存量資金，提高財(cái)政資金使用效益。

　　（三）切實(shí)嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保資金合規(guī)安全高效。

　　進(jìn)一步增強(qiáng)預(yù)算約束剛性，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任，統(tǒng)籌做好財(cái)政資金科學(xué)分配、規(guī)范管理和追蹤問效。強(qiáng)化財(cái)政收支運(yùn)行監(jiān)測分析和資金使用全過程績效管理，更大力度調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。繼續(xù)壓減非必要剛性支出，嚴(yán)格落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則精神，把政府過緊日子作為常態(tài)化紀(jì)律要求，勤儉辦事業(yè)，對財(cái)政資金損失浪費(fèi)問題問責(zé)追究。

　　對本報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，區(qū)審計(jì)局已依法征求了被審計(jì)單位意見，出具審計(jì)報(bào)告；對違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問題，已作出處理處罰意見；對制度不完善、管理不規(guī)范的問題，有關(guān)部門（單位）正在建章立制，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理。下一步，區(qū)審計(jì)局將加強(qiáng)跟蹤督促，區(qū)政府將按規(guī)定向區(qū)人大常委會作專題報(bào)告整改情況。

　　主任、各位副主任、各位委員，列席同志：

　　今年是黨的二十大召開之年，面對新的形勢和任務(wù)，做好各項(xiàng)審計(jì)工作意義重大。我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅(jiān)持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大、二十大精神，在區(qū)委、區(qū)政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，全面依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，自覺接受區(qū)人大監(jiān)督，以實(shí)際行動迎接黨的二十大勝利召開！

　　以上報(bào)告，請予審議。