天河區(qū)2021年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行,、決算草案和其他財(cái)政收支情況審計(jì)結(jié)果公告

　　2023年第1號(hào)

　?。偟?6號(hào)）

　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定,，自2022年3月14日至4月29日，天河區(qū)審計(jì)局對(duì)天河區(qū)2021年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行,、決算草案和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

　　一、審計(jì)基本情況及審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)

　　審計(jì)了區(qū)財(cái)政局具體組織區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和編制區(qū)級(jí)決算草案情況,。2021年,，一般公共預(yù)算總收入177.56億元、總支175.85億元,，年終結(jié)轉(zhuǎn)1.71億元,；政府性基金總收入53.44億元、總支出42.88億元,，年中結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余10.56億元,；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入0.23億元、總支出0.2億元,，年終結(jié)余0.03億元,；財(cái)政專戶管理資金收入2.73億元、支出2.62億元,，年終結(jié)余0.11億元,。

　　審計(jì)結(jié)果表明，2021年,，天河區(qū)圍繞粵港澳大灣區(qū)發(fā)展規(guī)劃綱要,，按照省、市部署和重點(diǎn)工作安排,，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào),，多措并舉，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展,，推動(dòng)積極財(cái)政政策更加積極有為,，加大預(yù)算統(tǒng)籌力度，有效發(fā)揮財(cái)政穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)和社會(huì)大局的關(guān)鍵作用,。

　　二,、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

　　（一）部分街道未嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付相關(guān)規(guī)定,。

　　2021年初,，天河區(qū)各街道下屬事業(yè)單位進(jìn)行機(jī)構(gòu)改革，設(shè)立街道綜合保障中心,。改革過(guò)程中存在以下不規(guī)范問(wèn)題：

　　1. 部分街道開(kāi)設(shè)綜合保障中心零余額賬戶后,，仍從街道撥款至綜合保障中心基本戶或原環(huán)衛(wèi)站基本戶。

　?。?）5個(gè)街道未經(jīng)區(qū)財(cái)政局同意,，違反規(guī)定劃撥資金至綜合保障中心基本戶后再安排具體事項(xiàng)支出，涉及資金2626.72萬(wàn)元,。

　?。?）5個(gè)街道未經(jīng)區(qū)財(cái)政局同意，違反規(guī)定劃撥資金至原環(huán)衛(wèi)站基本戶后再安排具體事項(xiàng)支出,，涉及資金2018.82萬(wàn)元,。

　　2. 未及時(shí)注銷原環(huán)衛(wèi)站銀行賬戶并處理相關(guān)資金。

　　截至2021年12月31日,，12個(gè)街道仍未注銷原環(huán)衛(wèi)站銀行賬戶,，年末余額共計(jì)3014.01萬(wàn)元。

　?。ǘ┦栈剞D(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金未報(bào)送市財(cái)政部門備案,。

　　2021年，區(qū)財(cái)政局收回統(tǒng)籌當(dāng)年及以前年度上級(jí)轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金共2459.77萬(wàn)元,，截至2022年4月底,，未按規(guī)定報(bào)市財(cái)政部門備案。

　?。ㄈ┴?cái)政直達(dá)資金使用管理仍需進(jìn)一步完善,。

　　1.部分直達(dá)資金預(yù)算下達(dá)不夠及時(shí)。

　　區(qū)財(cái)政局對(duì)2021年城鄉(xiāng)義務(wù)教育公用經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助資金,、城鄉(xiāng)義務(wù)教育免費(fèi)教科書(shū)補(bǔ)助資金等4個(gè)項(xiàng)目的直達(dá)資金預(yù)算下達(dá)不及時(shí),，未按規(guī)定在30日內(nèi)完成預(yù)算指標(biāo)分配下達(dá)，涉及金額12165.15萬(wàn)元,，平均超過(guò)規(guī)定時(shí)限13.5日,，最長(zhǎng)超過(guò)規(guī)定時(shí)限17日。

　　2.直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)不完善,，部分?jǐn)?shù)據(jù)未能完整準(zhǔn)確反映,。

　　審計(jì)查驗(yàn)直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，直達(dá)資金項(xiàng)目庫(kù)中的惠企利民資金支出總金額與《直達(dá)資金惠企利民發(fā)放明細(xì)表》（以下簡(jiǎn)稱《惠企利民發(fā)放表》）的發(fā)放金額不符,，兩者沒(méi)有實(shí)現(xiàn)自動(dòng)勾稽核對(duì),。直達(dá)資金項(xiàng)目庫(kù)的惠企利民資金為11869.63萬(wàn)元，《惠企利民發(fā)放表》金額為11986.57萬(wàn)元，差異116.94萬(wàn)元,。

　　三,、審計(jì)處理及整改情況

　　對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，天河區(qū)審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告,。天河區(qū)所有街道自2022年起相關(guān)預(yù)算納入街道綜合保障中心的部門預(yù)算,，并按照規(guī)定實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付；12個(gè)街道已經(jīng)注銷原環(huán)衛(wèi)站銀行賬戶,；天河區(qū)財(cái)政局已于2022年5月27日向廣州市財(cái)政局報(bào)備收回轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金情況,；2022年起天河區(qū)直達(dá)資金預(yù)算指標(biāo)分配下達(dá)嚴(yán)格按照財(cái)政部規(guī)定時(shí)限執(zhí)行；天河區(qū)財(cái)政局組織相關(guān)單位對(duì)直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)進(jìn)行檢查,，對(duì)漏報(bào),、錯(cuò)報(bào)的數(shù)據(jù)及時(shí)調(diào)整。