天河區(qū)2021年度財政預算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支情況審計結果公告

　　2023年第1號

　　（總第16號）

　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，自2022年3月14日至4月29日，天河區(qū)審計局對天河區(qū)2021年度財政預算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支情況進行了審計。現(xiàn)將審計結果公告如下：

　　一、審計基本情況及審計評價意見

　　審計了區(qū)財政局具體組織區(qū)級預算執(zhí)行和編制區(qū)級決算草案情況。2021年，一般公共預算總收入177.56億元、總支175.85億元，年終結轉1.71億元；政府性基金總收入53.44億元、總支出42.88億元，年中結轉結余10.56億元；國有資本經營預算總收入0.23億元、總支出0.2億元，年終結余0.03億元；財政專戶管理資金收入2.73億元、支出2.62億元，年終結余0.11億元。

　　審計結果表明，2021年，天河區(qū)圍繞粵港澳大灣區(qū)發(fā)展規(guī)劃綱要，按照省、市部署和重點工作安排，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，多措并舉，統(tǒng)籌推進疫情防控和經濟社會發(fā)展，推動積極財政政策更加積極有為，加大預算統(tǒng)籌力度，有效發(fā)揮財政穩(wěn)定經濟和社會大局的關鍵作用。

　　二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　（一）部分街道未嚴格執(zhí)行國庫集中支付相關規(guī)定。

　　2021年初，天河區(qū)各街道下屬事業(yè)單位進行機構改革，設立街道綜合保障中心。改革過程中存在以下不規(guī)范問題：

　　1. 部分街道開設綜合保障中心零余額賬戶后，仍從街道撥款至綜合保障中心基本戶或原環(huán)衛(wèi)站基本戶。

　　（1）5個街道未經區(qū)財政局同意，違反規(guī)定劃撥資金至綜合保障中心基本戶后再安排具體事項支出，涉及資金2626.72萬元。

　　（2）5個街道未經區(qū)財政局同意，違反規(guī)定劃撥資金至原環(huán)衛(wèi)站基本戶后再安排具體事項支出，涉及資金2018.82萬元。

　　2. 未及時注銷原環(huán)衛(wèi)站銀行賬戶并處理相關資金。

　　截至2021年12月31日，12個街道仍未注銷原環(huán)衛(wèi)站銀行賬戶，年末余額共計3014.01萬元。

　　（二）收回轉移支付結轉結余資金未報送市財政部門備案。

　　2021年，區(qū)財政局收回統(tǒng)籌當年及以前年度上級轉移支付結轉結余資金共2459.77萬元，截至2022年4月底，未按規(guī)定報市財政部門備案。

　　（三）財政直達資金使用管理仍需進一步完善。

　　1.部分直達資金預算下達不夠及時。

　　區(qū)財政局對2021年城鄉(xiāng)義務教育公用經費補助資金、城鄉(xiāng)義務教育免費教科書補助資金等4個項目的直達資金預算下達不及時，未按規(guī)定在30日內完成預算指標分配下達，涉及金額12165.15萬元，平均超過規(guī)定時限13.5日，最長超過規(guī)定時限17日。

　　2.直達資金監(jiān)控系統(tǒng)不完善，部分數(shù)據(jù)未能完整準確反映。

　　審計查驗直達資金監(jiān)控系統(tǒng)數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，直達資金項目庫中的惠企利民資金支出總金額與《直達資金惠企利民發(fā)放明細表》（以下簡稱《惠企利民發(fā)放表》）的發(fā)放金額不符，兩者沒有實現(xiàn)自動勾稽核對。直達資金項目庫的惠企利民資金為11869.63萬元，《惠企利民發(fā)放表》金額為11986.57萬元，差異116.94萬元。

　　三、審計處理及整改情況

　　對審計發(fā)現(xiàn)的問題，天河區(qū)審計局已依法出具了審計報告。天河區(qū)所有街道自2022年起相關預算納入街道綜合保障中心的部門預算，并按照規(guī)定實行國庫集中支付；12個街道已經注銷原環(huán)衛(wèi)站銀行賬戶；天河區(qū)財政局已于2022年5月27日向廣州市財政局報備收回轉移支付結轉結余資金情況；2022年起天河區(qū)直達資金預算指標分配下達嚴格按照財政部規(guī)定時限執(zhí)行；天河區(qū)財政局組織相關單位對直達資金監(jiān)控系統(tǒng)進行檢查，對漏報、錯報的數(shù)據(jù)及時調整。